1樓：匿名使用者
應交增值稅明細表「應交增值稅」各項目的內容及其填列方法如下：
1、「年初末抵扣數」專案，反映企業年初尚未抵扣的增值稅。本專案以「-」號填列。
2、「銷項稅額」專案，反映企業銷售貨物或提**稅勞務慶收取的增值稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「銷項稅額」專欄的記錄填列。
3、「出口退稅」專案，反映企業出口貨物退回的增值稅款。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「出口退稅」專欄的記錄填列。
4、「進項稅額轉出」專案，反映企業購進貨物、在產品、產成品等發生正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「進項稅額轉出」專欄的記錄填列。
5、「轉出多交增值稅」專案，反映企業月度終了轉出多交的增值稅。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「轉出多交增值稅」專欄的記錄填列。
6、「進項稅額」專案，反映企業購入貨物或接受應稅勞務而支付的、准予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「進項稅額」專欄的記錄填列。
7、「已交稅金」專案，反映企業已交納的增值稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「已交稅金」專欄的記錄填列。
8、「減免稅款」專案，反映企業按規定減免的增值稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「減免稅款」專欄的記錄填列。
9、「出口抵減內銷產品應納稅額」專案，反映企業按照規定計算的出口貨物的進項稅額抵減內銷產品的應納稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「出口抵減內銷產品應納稅額」專欄的記錄填列。
10、「轉出未交增值稅」專案，反映企業月度終了轉出未交的增值稅。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「轉出未交增值稅」專欄的記錄填列。
應交增值稅明細表「未交增值稅」各專案，應根據「應交稅金——未交增值稅」明細科目的有關記錄填列。
2樓：匿名使用者
先填表二三四，最後填表一，有些數字會自動生成的。如果一張主表那就填當月銷售額第2行，有其他勞務就填在第3行，以此類推，1=2+3+4，累計數也是。銷項稅額=第2行/1.
17，把稅控機開啟，裡面有實際數。進項稅額按上月底抵扣數算，應納稅額=銷-進，當月有減免額就是稅控機軟體發票之類的數額可以填進去，不過好象一年只能填一次。
3樓：飛照佔熙華
你的這個進項發票如果沒有進行抵扣，就不用做分錄。待下月再抵扣
如果你的這個進項發票已經進行了抵扣，只是銷項稅比進項稅低，就是說應納稅額是0
這時你不用做分錄，到下個月，你的銷項稅大於進項稅了，就自然接續了
應交增值稅明細表填寫
4樓：匿名使用者
這張表是地稅要求
bai填寫的表，國du稅沒有。
本期zhi
轉出數：
dao本月版一般不填，要填的話就權是本月銷項稅額-本月進項稅額；累計裡填當年累計銷項稅額-當年累計進項稅額 （如果是進項大於銷項則寫負數）
本期已交數：本月一般不填寫，空格。累計裡填寫1月至申報月份實際繳納的增值稅
5樓：匿名使用者
本期轉出數才是本月應交稅，本期轉入數沒有聽說過，你是不是記錯了？
本期已交數是說本期已經繳納的稅金，這部分包括本期已交上期的稅金，以及本期預繳的稅金。
6樓：勢雋典子石
按照你做的分錄來，應該源是本期已經交了增值稅，但卻有進項稅未抵扣，那麼這塊未抵扣的進項稅就是你多交的增值稅，所以應該填在銷項稅額下的「轉出多交增值稅」，在下一期計算增值稅的時候，先把上期沒抵扣的那塊進項稅抵掉。會計分錄為：
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅
貸：應交稅金-未交增值稅
這樣就把上期沒抵扣的那塊進項稅給抵扣掉了。
7樓：戈雯泉易蓉
年初未交數填列
上年末未交的增值稅。也就是上年12月應納稅額。這個沒有累計數回。
本期已交數。本答月數填上月應納稅額（貼你本月交納的稅額，因為當月應納的稅款在次月才繳納），累計數同然。
期末未交填列年末未交的增值稅，也就是本年12月的應納稅額（因為12月的應納稅額要在次年1月份才申報交納的）
其實增值稅申報表行欄之間勾稽關係很強的
8樓：錯喆可易
zyd0515-:
上個月有留抵稅額,在應交增值稅明細表中第一行年初未抵扣數(以「-」號填列)
應交增值稅明細賬怎麼填寫
9樓：匿名使用者
應交增值稅明細表「應交增值稅」各項目的內容及其填列方法如下：
1、「年初末抵扣數」專案，反映企業年初尚未抵扣的增值稅。本專案以「-」號填列。
2、「銷項稅額」專案，反映企業銷售貨物或提**稅勞務慶收取的增值稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「銷項稅額」專欄的記錄填列。
3、「出口退稅」專案，反映企業出口貨物退回的增值稅款。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「出口退稅」專欄的記錄填列。
4、「進項稅額轉出」專案，反映企業購進貨物、在產品、產成品等發生正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「進項稅額轉出」專欄的記錄填列。
5、「轉出多交增值稅」專案，反映企業月度終了轉出多交的增值稅。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「轉出多交增值稅」專欄的記錄填列。
6、「進項稅額」專案，反映企業購入貨物或接受應稅勞務而支付的、准予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「進項稅額」專欄的記錄填列。
7、「已交稅金」專案，反映企業已交納的增值稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「已交稅金」專欄的記錄填列。
8、「減免稅款」專案，反映企業按規定減免的增值稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「減免稅款」專欄的記錄填列。
9、「出口抵減內銷產品應納稅額」專案，反映企業按照規定計算的出口貨物的進項稅額抵減內銷產品的應納稅額。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「出口抵減內銷產品應納稅額」專欄的記錄填列。
10、「轉出未交增值稅」專案，反映企業月度終了轉出未交的增值稅。本專案應根據「應交稅金——應交增值稅」明細科目「轉出未交增值稅」專欄的記錄填列。
應交增值稅明細表「未交增值稅」各專案，應根據「應交稅金——未交增值稅」明細科目的有關記錄填列。
10樓：龍泉
一、一般納稅人「應交稅費——應交增值稅」的填寫
（一）在「借方」反映的明細賬
1、進項稅額
**科目「進項稅額」核算的內容是企業購入貨物或接受勞務而支付的、准予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。
對於企業購入貨物或接受應稅勞務支付的進項稅額，用藍色登記；退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。
2、已交稅金
**科目「已交稅金」核算企業當月上繳本月增值稅額。
3、減免稅款
**科目「減免稅款」反映企業按規定減免的增值稅款。企業按規定直接減免的增值稅額借記本科目，貸記「營業外收入」科目。
4、出口抵減內銷產品應納稅額
**科目「出口抵減內銷產品應納稅額」反映出口企業銷售出口貨物後，向稅務機關辦理免抵退稅申報，按規定計算的應免抵稅額，借記本科目，貸記「應交稅費——應交增值稅（出口退稅）」科目。
5、轉出未交增值稅
**科目「轉出未交增值稅」核算企業月終轉出應繳未繳的增值稅。月末企業「應交稅費——應交增值稅」明細賬出現貸方餘額時，根據餘額借記本科目，貸記「應交稅費——未交增值稅」科目。
（二）在「貸方」反映的明細賬
1、銷項稅額
**科目「銷項稅額」記錄企業銷售貨物或提**稅勞務應收取的增值稅額。企業銷售貨物或提**稅勞務應收取銷項稅額，用藍字登記；退回銷售貨物應沖銷的銷項稅額，用紅字登記。
2、出口退稅
**科目「出口退稅」記錄企業出口適用零稅率的貨物，向海關辦理報關出口手續後，憑出口報關單等有關憑證，向稅務機關申報辦理出口退稅而收到退回的稅款。出口貨物退回的增值稅額，用藍字登記；出口貨物辦理退稅後發生退貨或者退關而補繳已退的稅款，用紅字登記。
3、進項稅額轉出
**科目「進項稅額轉出」記錄企業的購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。按稅法規定，對出口貨物不得抵扣稅額的部分，應在借記「主營業務成本」科目的同時，貸記本科目。
4、轉出多交增值稅
**科目「轉出多交增值稅」用來核算一般納稅人企業月終轉出多繳的增值稅。月末企業「應交稅費——應交增值稅」明細賬出現借方餘額時，根據當前預繳稅款與餘額比較，按照較小金額借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記本科目。
二、小規模納稅人「應交稅費——應交增值稅」的填寫
對於增值稅小規模納稅人，其銷售收入的核算與一般納稅人相同，也是不含增值稅應稅銷售額，其應納增值稅額也要通過「應交稅費——應交增值稅」明細科目核算。所不同的是，小規模納稅人不得抵扣進項稅額，不需要在「應交稅費——應交增值稅」科目的借、貸方設定若干專欄。
小規模納稅人「應交稅費——應交增值稅」科目的借方發生額，反映已繳的增值稅額，貸方發生額反映應繳增值稅額；期末借方餘額，反映多繳的增值稅額；期末貸方餘額，反映尚未繳納的增值稅額。
應交增值稅明細表的已交稅金如何填列
11樓：希望的暖暖陽光
1、小規模納稅人：根據「應交稅費——應交增值稅（已交稅金）」科目借方發生額。
2、一般納稅人：根據「應交稅費——應交增值稅」科目借方發生額填列。
3、交納以前期間未交增值稅：根據「應交稅費——未交增值稅」科目借方發生額填列。
4、預繳增值稅制度企業：主要系房地產、建築行業，根據「應交稅費——預交增值稅」科目發生額填列。
擴充套件資料：
一、增值稅核算會計科目及專欄設定
1、「進項稅額」專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產而支付或負擔的、准予從當期銷項稅額中抵扣的增值稅額；
2、「銷項稅額抵減」專欄，記錄一般納稅人按照現行增值稅制度規定因扣減銷售額而減少的銷項稅額；
3、「已交稅金」專欄，記錄一般納稅人當月已交納的應交增值稅額；
4、「轉出未交增值稅」和「轉出多交增值稅」專欄，分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額；
5、「減免稅款」專欄，記錄一般納稅人按現行增值稅制度規定准予減免的增值稅額；
6、「出口抵減內銷產品應納稅額」專欄，記錄實行「免、抵、退」辦法的一般納稅人按規定計算的出口貨物的進項稅抵減內銷產品的應納稅額；
7、「銷項稅額」專欄，記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產應收取的增值稅額；
8、「出口退稅」專欄，記錄一般納稅人出口貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產按規定退回的增值稅額；
9、「進項稅額轉出」專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣、按規定轉出的進項稅額。
應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅，這個科目每個月都掛著借方餘額，到年末時，需要做轉出處理嗎
需要接轉，月末和年末只有 應交稅費 未交增值稅 才會有餘額。應交稅費 應交增值稅下所有明細都要轉到這個科目的借方或貸方。應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 回答企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納的各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認 計提，在尚未繳納之前暫時留在企...
應交稅費 應交增值稅（轉出未交增值稅）是3級科目嗎
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2019增值稅減免稅申報明細表怎麼填
一 本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。二 稅款所屬時間 納稅人名稱 的填寫同增值稅納稅申報表主表 以下簡稱主表 三 一 減稅專案 由本期按照稅收法律 法規及國家有關稅收規定享受減徵 包含稅額式減徵 稅率式減徵 增值稅優惠的納稅人填寫。一 減稅性質 及名稱 根據國家稅...