1樓：龍泉
1、進項稅長期大於銷項稅是否合理？
答：不合理。進項稅長期大於銷項稅，說明購銷倒掛，長虧不倒，肯定有問題。
2、應交增值稅銷項稅減進項稅為負數時怎麼處理？
答：銷項稅減進項稅為負數時，則應繳納增值稅為0。不用賬務處理。
2樓：櫻桃味的海
1、進項稅長期大於銷項稅是否合理？ 不知道你的長期是多久的時間，我見過長達近2年的如此情況，也是正常的
2、應交增值稅銷項稅減進項稅為負數時怎麼處理？ 這說明期末有留抵，賬務上不做處理，可以反應在申報表中
應交增值稅銷項稅減進項稅為負數時怎麼處理
3樓：匿名使用者
當 銷相-進項出項負數時，說明本月有留抵稅額，即不用交增值稅，但不用做這個分錄
借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
只是在應交增值稅的餘額上是負數，這情況很正常的。
當計提本月要交的「城建稅」和「教育及附加時」做這個分錄：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金-應交城建稅
其他應交款-應交教育及附加
等下個月銀行的稅單拿回來後，做以下分錄：
借：應交稅金-應交城建稅
其他應交款-應交教育及附加
貸：銀行存款
4樓：匿名使用者
你可以留到下個月繼續抵扣，那個沒有關係的，我們公司也有過這樣的問題
不過這個也不會持續的，要不然你交的稅連企業稅負率都沒有達到，稅局會有意見的，也就會提醒貴公司了，有時可以少認證一點，那樣就可以交稅了，要不然以後要一次交那麼多的稅金（達到企業稅負率），也是一樣的，還不如每個月交一點，對吧
5樓：匿名使用者
據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第四條規定：增值稅一般納稅人銷售貨物或者提**稅勞務(以下簡稱銷售貨物或者應稅勞務)，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。應納稅額計算公式:
應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
因當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
因此，增值稅當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。不需要計提應交增值稅，同樣不需要做計提會計分錄。
銷項稅減進項稅成負了，好何處理
6樓：釁果昔韞
本月應交稅額為0，負數留待以後月份繼續抵扣
7樓：暴耘宋鴻軒
銷項稅減進項稅成負了，就是本期進項稅額大於銷項稅額,負數(多餘的進項稅額)留下期繼續抵扣.
8樓：匿名使用者
在會計賬務處理上，增值稅本月應交稅額=銷項稅額—進項稅額，舉例說明一下：某一般納稅人企業，本月發生銷項稅額30萬元，進項稅額20萬元，則本月應交增值稅額為10萬元，若進項稅額為40萬元，即你所說的出現負數，10萬留待下期繼續抵扣銷項稅額，並在資產負債表「應交稅金」科目反應。到下期如果發生了40萬元銷項稅額，20萬元進稅稅額，則應交增值稅額=本期銷項稅額—（上期留抵進項稅額+本期進項稅額）=10萬元。
本月增值稅進項稅減去銷項後餘額為負稅數 怎麼做帳？
9樓：匿名使用者
進項小於銷項了，也就是銷項稅額大於進項稅額，則本月需繳納增值稅了，
10樓：
這個不需要賬務處理，直接申報為零申報就可以
11樓：匿名使用者
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅轉出）200，那麼本月我們應交的增值稅=銷項-進項+進項轉出
12樓：明稅
您好，當本月銷項小於進項時，月末不需要計提稅金，次月申報時按實際數額申報，多出來的進項稅會自動轉入本期留抵稅額，以後可以繼續抵扣。
未名明德
13樓：默美男子
據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第四條規定：增值稅一般納稅人銷售貨物或者提**稅勞務(以下簡稱銷售貨物或者應稅勞務)，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。應納稅額計算公式:
應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
因當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
因此，增值稅當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。不需要計提應交增值稅，同樣不需要做計提會計分錄。
14樓：匿名使用者
1、「應繳稅費—應交增值稅」期末為貸方餘額時：
借：應繳稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應繳稅費—未交增值稅
2、「應繳稅費—應交增值稅」期末為借方餘額時，不需作賬務處理，表明本月有留抵稅額，可以在以後各期繼續抵扣。
增值稅銷項和進項年未有餘額嗎，增值稅進項和銷項 轉出未交增值稅月底後應該有餘額麼，
一般來講，都會有餘額，不需要結轉。因為增值稅是屬於價外稅，跟利潤無關，只有跟利潤有關的科目才需要在期末結轉本年利潤。至於年末結轉的是所有應交稅金科目的彙總餘額。負數，就轉入到已交稅金科目，正數，就轉到未交稅金科目。進項稅 銷項稅 已交稅金 進項轉出等等都會有餘額，這些都不用擔心，進項稅餘額表示你今年...
應交增值稅進項大於銷項，請問月末和年終如何做會計分錄
企業應交增值稅進項大於銷項，有留抵，在月末是不需要做帳務處理的。如果是手工做帳，年末也不需要做帳務處理，但如果是財會軟體做帳，年末是需要處理的，要把應交增值稅的明細科目結平，否則直接過帳到下年度，下年度明細科目的本年累計資料將會迭加上上年的。借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅 本年累計 貸 應交稅費 ...
銷項稅與進項稅處理，請問進項稅與銷項稅的會計分錄怎麼做
因為a公司開的是普通發票所以b公司不能做進項處理只有增值稅專用發票才能做進項處理。另外a公司是一般納稅人即使銷售貨物開的是普通發票也要按銷項處理。因為開得是增值稅普通發 票哦，親！企業採購貨物收到 方的 增值稅普通發 票 其支付款中所含的 進項稅 記入貨物成本，不能抵扣企業因銷售等業務活動產生的增值...