1樓：龍泉
一、本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。
二、「稅款所屬時間」、「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。
三、「一、減稅專案」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減徵（包含稅額式減徵、稅率式減徵）增值稅優惠的納稅人填寫。
（一）「減稅性質**及名稱」：根據國家稅務總局最新釋出的《減免性質及分類表》所列減免性質**、專案名稱填寫。同時有多個減徵專案的，應分別填寫。
（二）第1列「期初餘額」：填寫應納稅額減徵專案上期「期末餘額」，為對應專案上期應抵減而不足抵減的餘額。
（三）第2列「本期發生額」：填寫本期發生的按照規定准予抵減增值稅應納稅額的金額。
（四）第3列「本期應抵減稅額」：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。
（五）第4列「本期實際抵減稅額」：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。
一般納稅人填寫時，第 1行「合計」本列數=主表第23行「一般貨物、勞務和應稅服務」列「本月數」-《附列資料（四）》第2行「分支機構預徵繳納稅款」第4列「本期實際抵減稅額」。
小規模納稅人填寫時，第1行「合計」本列數=主表第13行「本期應納稅額減徵額」「本期數」。
（六）第5列「期末餘額」：按表中所列公式填寫。
四、「二、免稅專案」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起徵點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第9欄「其他免稅銷售額」「本期數」無資料時，不需填寫本欄。
（一）「免稅性質**及名稱」：根據國家稅務總局最新釋出的《減免性質及分類表》所列減免性質**、專案名稱填寫。同時有多個免稅專案的，應分別填寫。
（二）「出口免稅」填寫納稅人本期按照稅法規定出口免徵增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。
（三）第1列「免徵增值稅專案銷售額」：填寫納稅人免稅專案的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。
一般納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第8行「一般貨物、勞務和應稅服務」列「本月數」。
小規模納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第9行「其他免稅銷售額」「本期數」。
（四）第2列「免稅銷售額扣除專案本期實際扣除金額」：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除專案的，本列填寫「0」。
（五）第3列「扣除後免稅銷售額」: 按表中所列公式填寫。
（六）第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」：本期用於增值稅免稅專案的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：
1.納稅人兼營應稅和免稅專案的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；
2.納稅人本期銷售收入全部為免稅專案，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫；
3.當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅專案對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填「0」。
（七）第5列「免稅額」：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大於或等於0。
一般納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×適用稅率-第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」。
小規模納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×徵收率。
2樓：江南
1.增值稅105表儲存時提示「本期實際抵減稅額應小於或等於本期應抵減稅額，且應等於主表23欄一般貨物、勞務和應稅服務本月數-《附列資料（四）》第2行分支機構預徵繳納稅款第4列本期實際抵減稅額？
解決方法：一般是由於納稅人《增值稅減免稅申報明細表》沒填造成。該錶供當期有減免稅的納稅人填報，簡單點說，主表第8欄或第23欄有值，則需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
類似的，小規模納稅人當期有減免稅的（即主表第9欄或13欄有值的），也需填寫《增值稅減免稅申報明細表》。
2.《增值稅減免稅申報明細表》單元格為灰色無法填寫？
解決方法：納稅人未正確操作。填寫該錶的正確操作是，點選該錶【新增】按鈕，系統會彈出填寫對話方塊，納稅人選擇對應的減免稅性質，填寫相應資料。
3.增值稅105表開啟只有附表一，其他報表無法開啟？
解決方法：選擇瀏覽器相容性檢視。
2015增值稅減免稅申報明細表怎麼填
3樓：
一、本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。
二、「稅款所屬時間」、「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。
三、「一、減稅專案」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減徵（包含稅額式減徵、稅率式減徵）增值稅優惠的納稅人填寫。
1、「減稅性質**及名稱」：根據國家稅務總局最新釋出的《減免性質及分類表》所列減免性質**、專案名稱填寫。同時有多個減徵專案的，應分別填寫。
2、第1列「期初餘額」：填寫應納稅額減徵專案上期「期末餘額」，為對應專案上期應抵減而不足抵減的餘額。
3、第2列「本期發生額」：填寫本期發生的按照規定准予抵減增值稅應納稅額的金額。
4、第3列「本期應抵減稅額」：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。
5、第4列「本期實際抵減稅額」：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。
一般納稅人填寫時，第 1行「合計」本列數=主表第23行「一般貨物、勞務和應稅服務」列「本月數」-《附列資料（四）》第2行「分支機構預徵繳納稅款」第4列「本期實際抵減稅額」。小規模納稅人填寫時，第1行「合計」本列數=主表第13行「本期應納稅額減徵額」「本期數」。
6、第5列「期末餘額」：按表中所列公式填寫。
四、「二、免稅專案」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起徵點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第9欄「其他免稅銷售額」「本期數」無資料時，不需填寫本欄。
1、「免稅性質**及名稱」：根據國家稅務總局最新釋出的《減免性質及分類表》所列減免性質**、專案名稱填寫。同時有多個免稅專案的，應分別填寫。
2、「出口免稅」填寫納稅人本期按照稅法規定出口免徵增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。
3、第1列「免徵增值稅專案銷售額」：填寫納稅人免稅專案的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。
一般納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第8行「一般貨物、勞務和應稅服務」列「本月數」。小規模納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第9行「其他免稅銷售額」「本期數」。
4、第2列「免稅銷售額扣除專案本期實際扣除金額」：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除專案的，本列填寫「0」。
5、第3列「扣除後免稅銷售額」: 按表中所列公式填寫。
6、第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」：本期用於增值稅免稅專案的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：
（1）納稅人兼營應稅和免稅專案的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；
（2）納稅人本期銷售收入全部為免稅專案，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫；
（3）當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅專案對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填「0」。
7、第5列「免稅額」：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大於或等於0。
一般納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×適用稅率-第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」。小規模納稅人公式：
第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×徵收率。
擴充套件資料
減免稅稅是對某些納稅人或課稅物件的鼓勵或照顧措施。減稅是減徵部分應納稅款；免稅是免徵全部應納稅款。減稅免稅規定是為了解決按稅制規定的稅率徵稅時所不能解決的具體問題而採取的一種措施，是在一定時期內給予納稅人的一種稅收優惠，同時也是稅收的統一性和靈活性相結合的具體體現。
1、法定減免
是減免稅的一種分類。凡是由各種稅的基本法規定的減稅、免稅都稱為法定減免。它體現了該種稅減免的基本原則規定，具有長期的適用性。
法定減免必須在基本法規中明確列舉減免稅專案、減免稅的範圍和時間。
2、臨時減免
又稱「困難減免」，是指除法定減免和特定減免以外的其他臨時性減稅、免稅，主要是為了照顧納稅人的某些特殊的暫時的困難。而臨時批准的一些減稅免稅。它通常是定期的減免稅或一次性的減免稅。
如納稅人遇有風、火、水等自然災害或其他特殊原因，納稅有困難的。
3、特定減免
是根據社會經濟情況發展變化和發揮稅收調節作用的需要，而規定的減稅、免稅。特定減免主要有兩種情況：一是在稅收的基本法確定以後，隨著國家政治經濟情況的發展變化所作的新的減免稅補充規定；二是在稅收基本法，不能或不宜一一枚舉，而採用補充規定的減免稅形式。
4樓：匿名使用者
稅收減免宣告書
拓展資料
1，增值稅的105種形式表明，本期的實際減稅額應小於或等於本期稅額，等於主表的23欄，本月的服務和應稅服務的數量-附錄資訊的第二分支。（四）第四欄期間實際扣稅額的納稅額？
解決辦法一般是因為納稅人沒有填寫增值稅減免申報清單。本表適用於本期稅款減免的納稅人。簡單地說，如果主要形式的第8欄或第23欄是有價值的，則應填寫增值稅減免稅的詳細申報表。
同樣，小規模納稅人在本期減稅（即主表的第九或13列值），還需要填寫「增值稅減免申報表」。
2，增值稅減免申報單是灰色的，不能填寫。
解決辦法：納稅人操作不正確。填寫**的正確操作是點選表[ne]按鈕，系統會彈出填寫對話方塊，納稅人選擇相應的稅款減免性質，並填寫相應的資料。
3，增值稅的105種形式僅由表1開放，其他形式不能開放。
解決方案：選擇瀏覽器相容性檢視。
急關於免徵增值稅的問題，關於個人增值稅免稅的問題
免徵增值稅是一種稅收優惠政策，是指國稅總局對屬於某一稅種中徵稅範圍的專案暫不予以徵稅，免徵稅只是某個專案不涉及應納稅額。差異反應在銷售環節。銷售的時候分錄為 借 銀行存款 貸 主營業務收入 不確認銷項稅，不確認銷項稅這筆業務就沒有納稅義務。增值稅法規定 銷售的免增值稅商品採購環節的進項稅額不予抵扣，...
土地增值稅怎樣減免，土地增值稅的優惠政策
主要稅收優惠如下 1.建造普通標準住宅 增值額未超過扣除專案金額20 的免稅。普通標準住宅與其他住宅的具體劃分界限，在2005年以前由各省 自治區 直轄市人民 規定。2005年6月1日起，普通標準住宅應同時滿足 住宅小區建築容積率在1.0以上 單套建築面積在120平方公尺以下 實際成交 低於同級別土...
出口退稅怎麼進行填寫增值稅申報表
1 出口退稅，就填增值稅納稅申報表，先填表一，填在 三 免徵增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發票的銷售額，然後填表二，填第2欄認證的發票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可 2 如果是外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項...