1樓：匿名使用者
按月計提，按季交納，我們公司就是這個樣子。
2樓：匿名使用者
按本年累計利潤數來計提所得稅的 一般所得稅是按季度清繳的 那麼在4月初申報一季度的所得稅時 把1至3月的利潤總額數計繳所得稅(如果是虧損的不繳) 在7月份時把4-6月的利潤總額 加或減去一季度的利潤總額數計繳所得稅 再是虧的還不繳。
所以你的問題是在5月份時是否需要計提 本人認為不要計提的 在做6月份帳時有盈利再計提。
另外，虛機團上產品**，超級便宜。
3樓：求璇璣
按累計數計提，再減去已提的數，你可以看下稅務局的所得稅申報表，上面講的很清楚，不見申報表你肯定不清楚，建議你看下那個季申報表，一看就明白了。至於企業月賬務處理的問題，你可根據你企業的情況進行，可以月提，也可季提，季提比較方便，能和稅務申報表一致，但對各月淨利潤影響較大，特別是利潤較高時。如果企業利潤不是太多，我建議還是按月預提，資料較準確！
所得稅是按月計提還是按季度計提
4樓：法妞問答律師**諮詢
企業所得稅採取按年計徵，分月或者分季預繳，年終匯算清繳，多退少補。
5樓：為午夜陽光
所得稅是按月計提還是按季度計提，首先看該企業是如何申報所得稅的，如果是月申報就當月計提，如果是季度申報就季度計提。
月提方法與季提計算方法一樣：本月應納所得稅=月末利潤累計總額*所得稅稅率-以前各月應納所得稅額。
1.計提時。
借：所得稅。
貸：應交稅費——企業所得稅。
2.上繳時。
借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
3.結轉時。
借：本年利潤。
貸：所得稅。
企業所得稅按年計徵，分月或者分季預繳，年終匯算清繳，多退少補。
企業所得稅的納稅年度採用公曆年制，企業在乙個納稅年度中間開業，或者由於合併、關閉等原因終止經營活動，使該納稅年度的實際經營期不足12個月的，應當以其實際經營期為乙個納稅年度。企業清算時，應當以清算期為乙個納稅年度。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在年度中間終止經營活動的，應當自實際經營終止之日起六十日內，向稅務機關辦理當期企業所得稅匯算清繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
6樓：餘湧泉
在乙個會計期間內（通常為公曆一年），按月提和按季提沒有很大影響。
為了工作方便，建議按申報期來計提。
如果你是按月申報的，就按月計提，如果你是按季申報的，就按季提。
7樓：知道
企業所得稅按月還是按季。
企業所得稅按利潤表利潤總額本月數計提還是累計數計提?
8樓：匿名使用者
企業所得稅分月或者分季預繳。通常情況下，應將利潤表利潤總額本年累計數調整為應納稅所得額，計算本年累計應納所得稅，減去上月末應納所得稅，就是本月應納所得稅。
9樓：匿名使用者
通常情況下應按每季度的累計數計提。
10樓：匿名使用者
按照累計數計算繳納。
我公司的企業所得稅是按季度計提的,請問計提的所得稅是在本季度的最後乙個月計提還是在次月計提?
11樓：那依然純真的我
季度所指的是稅款的所屬期。
舉個例子吧，比如2季度是4-6月份，稅款的所屬期就是4-6月份，而申報的時間是7月1-15日。
再說計提的事，其實季度申報企業所得稅是不需要做賬務處理的，就像平時不需要把本年利潤結轉到未分配利潤、不提取盈餘公積一樣，只需要在報表上反映一下就可以了。真正需要做賬務處理，應該是到年底（就是12月底），按稅法的規定計提一次當年的所得稅。
之所以平時不計提，我覺得是因為平時只能算是預交，而不是你真正需要交納的，同時如果一季度盈利，二季度虧損的話，還得回沖。
如果非計提不可，那就是季度的最後乙個月。
12樓：匿名使用者
按季申報所得稅，應按月或按季計提，在月末或季度末計提，按月計提按季申報，有時會有一點誤差，所以還是在季度末（本季度最後乙個月）一次計提為好。
每月計提企業所得稅是根據利潤總額的本月數還是累計數
13樓：朱欣
如果你公司習慣每月計提所得稅，那麼在季度末時可以紅沖掉之前計提的分錄，重新計提準備預繳的金額就可以了。建議按季度計提所得稅，沒必要每月計提。
14樓：匿名使用者
計提所得稅最好與所得稅申報期限同步，所得稅按月申報，就按月計提；所得稅按季申報，就按季計提。
這樣既減少工作量，又可以減少差錯。
所得稅是按每個月計提還是每個季度計提？
15樓：匿名使用者
所得稅有的企業是核定徵收，有的查賬徵收。如果是核定徵收，則每個月做所得稅申報，如果是查賬徵收，則是每個季度申報所得稅。不管是哪種徵收方式，都要在年終進行所得稅匯算清繳。
16樓：玉
不計提，是季度預繳，年終匯算清繳。
計提工資按應發還是實發，計提工資是按應發還是實發
按應發。計提工資按照應發數計入相應的成本費用。在發放時，按扣除個稅 社保 公積金後的實發數貸記現金或銀行存款等科目。工資是指雇主或者法定用人單位依據法律規定 或行業規定 或根據與員工之間的約定，以貨幣形式對員工的勞動所支付的報酬。計提工資是以應發工資計提。借 生產成本 工人工資 製造費用 車間管理人...
企業所得稅需要計提嗎，企業所得稅每個月都需要計提嗎？
1，如果有利潤，企業所得稅是月未計提，平時不作納稅調整。年未進行匯算清繳時要作納稅調整，月未虧損不用計提，但得作零申報。年底時如作納稅調整後還是虧損，也不用計提，但也得申報。2，按照現行財務制度的規定，所得稅是應當按月計提，即 借 所得稅費用 貸 應交稅費 應交企業所得稅 企業所得稅上交是按照稅法規...
預提費用對於企業計提所得稅有什麼影響？
預提費用在計算所得額是需要調整，稅法不確認壞賬準備 減值準備 預提費用等作為當期損益的抵扣項。故需要轉為遞延所得稅資產。假設公司某年所得額為800萬元，其中壞賬準備提取100萬元 減值準備50萬元 預提費用50萬元，繳稅所得額計算為1000萬元。稅率25 會計分錄如下 借 所得稅費用 200萬元。遞...