1樓：厲驪烴
1，如果有利潤，企業所得稅是月未計提，平時不作納稅調整。年未進行匯算清繳時要作納稅調整，月未虧損不用計提，但得作零申報。
年底時如作納稅調整後還是虧損，也不用計提，但也得申報。 2，按照現行財務制度的規定，所得稅是應當按月計提，即：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅 企業所得稅上交是按照稅法規定，由主管稅務機關的確定你公司是否按月徵收還是按季徵收，如果是按季徵收，那麼你就不必作如上的上交分錄。 3，不知道你是否是使用中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類)。
按現行稅法規定，查賬徵收的納稅人也只能採用此表。因此，實行據實預繳的納稅人填報第2至9行,實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行。
如果你是實行據實預繳的納稅人填報，第2行「營業收入」：填報會計制度核算的營業收入，即：主營業務收入。營業收入與「計稅依據」沒有直接的聯絡。
但你如果是核定徵收方式繳稅的，填報《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表》(b類)。那「營業收入」與「計稅依據」有直接的關係，因為，應納企業所得稅=應稅收入*應稅所得率*適用稅率。
2樓：支迎絲陽槐
為了比較明確在反映企業淨利潤，需要計提，計提時根據企業實際的利潤總額乘以適用稅率減去已計提的部分就是本期的應預繳的企業所得稅
3樓：蔡之語文懿
回答您好，很高興為您解答，一般是按季度計提或年終一次計提。企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
1、居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
2、非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有**於中國境內所得的企業。
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4樓：匿名使用者
你交稅的時候怎麼會計處理的？
要是應繳所得稅出現負數，那應該是你沒有確認所得稅費用，屬於前期差錯，改錯吧。
那你們所得稅申報的可能也有錯誤，因為利潤裡面沒有包括所得稅費用。
5樓：務翠花叢琴
季度末需要計提：借：所得稅費用
貸：應繳稅費——企業所得稅
企業所得稅每個月都需要計提嗎？
6樓：小嫣老師
不一定，一般是按季度計提或年終一次計提。
企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
企業所得稅不論是在地稅繳納還是在國稅繳納，都應該按照企業所得稅法的規定進行預交。如果單位是季度申報的話，就要每個季度向稅務機關納稅申報，同時計提企業所得稅。在年度終了後5月31日前進行企業所得稅匯算清繳工作，彙總繳納上年度企業所得稅款，多退少補。
擴充套件資料
企業所得稅法定扣除專案是據以確定企業所得稅應納稅所得額的專案。企業所得稅條例規定，企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及准予扣除專案的金額。成本是納稅人為生產、經營商品和提供勞務等所發生的各項直接耗費和各項間接費用。
費用是指納稅人為生產經營商品和提供勞務等所發生的銷售費用、管理費用和財務費用。損失是指納稅人生產經營過程中的各項營業外支出、經營虧損和投資損失等。
除此以外，在計算企業應納稅所得額時，對納稅人的財務會計處理和稅收規定不一致的，應按照稅收規定予以調整。企業所得稅法定扣除專案除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除專案。
7樓：
沒有特別要求，只是要按季預繳。通常，公司裡都是按季度計算入賬，而我們公司要求按月入賬。
8樓：寒江蓑笠翁
一般是按季度計提或年終一次計提，
計提：借：所得稅
貸：應繳稅費--應繳所得稅
繳納借：應繳稅費--應繳所得稅
貸：銀行存款
有利潤計提，虧損當然不需要計提了。
企業所得稅是怎麼算的?
9樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
10樓：12366北京中心
《中華人民共和國企業所得稅法》第四條 企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%。
第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
第二十二條 企業的應納稅所得額乘以適用稅率，減除依照本法關於稅收優惠的規定減免和抵免的稅額後的餘額，為應納稅額。
11樓：高頓會計職稱
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。
12樓：雲帳房企業版
所得稅=應納稅所得額 * 稅率（25%或20%、15%）應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。以上資訊僅供參考
13樓：融易算
註冊公司後，企業所得稅怎麼計算？
企業所得稅每個月都有計提嗎？還是按季度計提？
14樓：法妞問答律師**諮詢
企業所得稅採取按年計徵，分月或者分季預繳，年終匯算清繳，多退少補。
15樓：蔡之語文懿
回答您好，很高興為您解答，一般是按季度計提或年終一次計提。企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
1、居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
2、非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有**於中國境內所得的企業。
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16樓：
是按月計提，還是按季計提，要看稅務機關確定的徵收方式。按月徵收的，要按月計提；按季徵收的，要按季計提。一般情況下，中小企業都是按季預繳，按季計提的。
假如稅務機關沒有將你單位列為按月預繳單位，所得稅按季計提就可以了。
17樓：
這個看你自己的企業了
企業所得稅是不是每個月都要計提的？
18樓：匿名使用者
一般是按季度計提或年終一次計提。
企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
1、居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
2、非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有**於中國境內所得的企業。
企業所得稅稅率在全球範圍內已不斷下降，其中大部分是西方國家對各自的本籍(即在國內註冊成立的)跨國公司把自己產生大部分應稅所得的業務遷往境外的應對之策。有些國家或地區的公司無需支付企業所得稅，而還有一些國家或地區的公司要把企業利潤的三分之一上交給**。
巴哈馬：巴哈馬沒有企業所得稅，跨國公司最終支付的實際稅率介於5%至15%之間不等。
百慕達：百慕達沒有公司所得稅。但跨國公司的實際稅率平均為12%左右。
開曼群島：跨國公司最終為它們在開曼群島註冊的業務部門所產生的利潤支付約13%的稅率。
馬來西亞：馬來西亞本土公司繳納的稅率平均為19%，而跨國公司繳納的稅率平均為17%左右。
19樓：就是這樣愛翔
一、分析如下
不一定。企業所得稅分月或者分季預繳。
1、企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，無論盈利或虧損，都應向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
2、企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。
3、企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。 納稅人在規定的申報期申報確有困難的，可報經主管稅務機關批准，延期申報。
二、拓展資料
關於企業所得稅
1、企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。
2、企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：（1）國有企業； （2）集體企業；（3）私營企業； （4）聯營企業； （5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。
3、企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
4、企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
20樓：蔡之語文懿
回答您好，很高興為您解答，一般是按季度計提或年終一次計提。企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
1、居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
2、非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有**於中國境內所得的企業。
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21樓：觀觀
不一定。企業所得稅分月或者分季預繳。
（1）企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，無論盈利或虧損，都應向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
（2）企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。
（3）企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。 納稅人在規定的申報期申報確有困難的，可報經主管稅務機關批准，延期申報。
資料拓展
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業； （2）集體企業；（3）私營企業； （4）聯營企業； （5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。應納稅所得額 9000 3500 200 1000 200 1200 740 294 16 2470 萬元 該企業2012年應繳納企業所得稅 2470 25 617.5 萬元 參考 企業所得稅計算公式 應納稅所...
什麼企業所得稅，企業所得稅是什麼？
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此由有錢花提供，有...
怎樣算企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如...