1樓：匿名使用者
請看下面的：
根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》：
第一百二十八條 企業所得稅分月或者分季預繳，由稅務機關具體核定。
企業根據企業所得稅法第五十四條規定分月或者分季預繳企業所得稅時，應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳；按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳。預繳方法一經確定，該納稅年度內不得隨意變更。
第一百二十九條 企業在納稅年度內無論盈利或者虧損，都應當依照企業所得稅法第五十四條規定的期限，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表、年度企業所得稅納稅申報表、財務會計報告和稅務機關規定應當報送的其他有關資料。
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2樓：匿名使用者
按本年累計利潤數來計提所得稅的 一般所得稅是按季度清繳的 那麼在4月初申報一季度的所得稅時 把1至3月的利潤總額數計繳所得稅(如果是虧損的不繳) 在7月份時把4-6月的利潤總額 加或減去一季度的利潤總額數計繳所得稅 再是虧的還不繳
所以你的問題是在5月份時是否需要計提 本人認為不要計提的 在做6月份帳時有盈利再計提
3樓：
企業所得稅是按季申報預繳年、度匯算清繳，一般是按季計提，月度不用處理。
4樓：匿名使用者
到5月底，累計利潤還是-1000，企業所得稅不用計提。
道理很簡單：企業所得稅的預繳是按實際利潤（一般是這種情況），因為還處於虧損狀態，所以企業所得稅稅負為0。
年末所得稅是按利潤表中的利潤總額還是淨利潤計提？
5樓：綠水青山
年末按季度預交的所得稅，是按利潤表中的利潤總額計提。
淨利潤是利潤總額減去企業所得稅後的金額
一、企業所得稅的計算方法
企業所得稅基本計算公式為：
應納所得稅額=應納稅所得額×稅率-減免稅額-抵免稅額
應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損
（一）應納稅所得額的計算
1．企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種**取得的收入，為收入總額.包括：銷售貨物收入；提供勞務收入；轉讓財產收入；股息、紅利等權益性投資收益；利息收入；租金收入；特許權使用費收入；接受捐贈收入；其他收入.
2．收入總額中的不徵稅收入包括：財政撥款；依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、**性**；***規定的其他不徵稅收入.
3．企業的免稅收入包括：國債利息收入；符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯絡的股息、紅利等權益性投資收益；符合條件的非營利組織的收入.
4．各項扣除
（1）成本，是指企業在生產經營過程中發生的銷售成本、銷貨成本、業務支出以及其他耗費。
（2）費用，是指企業在生產經營活動中發生的銷售費用、管理費用和財務費用。
（3）稅金，是指企業實際發生的除企業所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及附加。
（4）損失，是指企業在生產經營活動中發生的固定資產和存貨的盤虧、毀損、報廢損失，轉讓財產損失，呆賬損失，壞賬損失，自然災害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失。
（5）其他支出，是指除成本、費用、稅金、損失外，企業在生產經營活動中發生的與生產經營活動有關的、合理的支出。
5．虧損，是指企業依照企業所得稅法及其實施條例的規定將每一納稅年度的收入總額減除不徵稅收入、免稅收入和各項扣除後小於零的數額.
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。應納稅所得額 9000 3500 200 1000 200 1200 740 294 16 2470 萬元 該企業2012年應繳納企業所得稅 2470 25 617.5 萬元 參考 企業所得稅計算公式 應納稅所...
什麼企業所得稅，企業所得稅是什麼？
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此由有錢花提供，有...
怎樣算企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如...