1樓：ofweek人才網
企業建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素（特徵） ：
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）資訊與溝通。資訊與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，確保資訊在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
什麼是整體層面的內部控制和業務層面的內部
2樓：匿名使用者
要從內部控制的5要素來說：
（1）控制環境；（2）風險評估過程；（3）資訊系統與溝通；（4）控制活動。（5）對控制的監督。它們分別在不同的層面上。
一般整體層面的內部控制在企業較高層面執行，比如控制環境。
而業務層面的內部控制特別是與控制活動、監督控制相關，屬於更低、更詳細的層面。比如資訊科技應用控制。
連續審計時重點關注整體層面的內部控制變化。
被審計單位整體層面的內部控制是否有效將直接影響重要業務流程層面控制的有效性，進而影響註冊會計師擬實施的進一步審計程式的性質、時間和範圍。
行政事業單位業務層面內部控制包括哪些業務
3樓：大馬力拖拉機啊
行政事業單位業務層面內部控制主要包括預算業務控制、收支業務控制、**採購業務控制、資產控制、建設專案控制和合同控制，這些業務涵蓋了行政事業單位主要的經濟活動內容。
4樓：普林說保險
行政事業單位業務層面內部控制包括以下6個業務：
1、預算業務控制。
2、收支業務控制。
3、**採購業務控制。
4、資產控制。
5、建設專案控制。
6、合同控制。
行政事業單位業務層面內部控制各項業務的關鍵控制措施：
1、預算業務控制。
（1）建立完善預算編製的組織管理體制，做好預算編製的各項準備工作；
（2）規範預算編製程式，明確審批要求；
（3）完善編制方法，細化預算編製；
（4）重大預算專案採取立項評審方式。
2、收支業務控制。
（1）對收入業務實施歸口管理，明確由財務部門歸口管理各項收入並進行會計核算，嚴禁設立賬外賬；
（2）嚴格執行「收支兩條線」管理規定；
（3）建立收入分析和對賬制度，對收入徵收情況的合理性進行分析，判斷有無異常情況；
（4）建立健全票據管理制度，財政票據、發票等各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀均應履行規定手續。
3、**採購業務控制。
（1）採購預算與計畫管理；
（2）採購活動管理；
（3）採購專案驗收管理；
（4）質疑投訴答覆管理；
（5）採購業務記錄控制；
（6）涉密採購專案管理。
4、資產控制。
（1）相容崗位分離控制；
（2）授權審批控制：建立貨幣資金授權制度和審核批准制度；
（3）銀行賬戶控制；
（4）貨幣資金核查控制。
5、建設專案控制。
（1）立項、設計與概預算控制；
（2）招標控制；
（3）工程價款支付控制；
（4）工程變更控制；
（5）專案記錄控制；
（6）竣工驗收控制。
6、合同控制。
（1）合同訂立控制；
（2）合同履行控制；
（3）合同登記控制；
（4）合同糾紛控制。
5樓：簡單說保險
你好，行政工作主要是檔案、檔案資料的收集、整理、彙總、傳送和報告，分類、歸檔、記錄、列印檔案、影印資料和**。 還有全體員工的後勤保障和辦公用品的配送。從廣義上講，行政管理包括行政事務管理和辦公事務管理； 狹義上是指行政部門，主要負責行政事務和辦公事務。
拓展資料：1、事業單位一般是指以促進社會福利、滿足社會文化、教育、科學和衛生需要，提供各種社會服務為直接目的的社會組織。事業單位一般不以營利為直接目的，其工作成果和價值不直接或主要以可衡量的物質形式或貨幣形式表現出來。與企業相比，事業單位包括一些公務員單位。
他們是國家機構的分支機構。中國公立學校是最典型的行政事業單位。行政事業單位：
一是統稱為行政單位和事業單位。由於中國獨特的政治體制，行政機構和公共機構之間往往沒有分離。許多**部門，如房管局和規劃局，在一些地區是行政單位，在一些地區是事業單位。
因此，人們將**部門統稱為行政事業單位，許多地方**檔案也將其作為總稱，如區行政事業單位、縣行政事業單位等。
2、行政機構的責任：借入款項事業單位借款是指事業單位向財政部門、上級主管部門和金融機構借款的實收資金。其會計特點：
一般不預期利息支出。實際支付利息時，為開展專業業務活動和輔助活動而借入資金發生的利息，計入業務支出；為經營活動借款的利息，計入營業費用。應付賬款，事業單位應繳資金包括財政部門規定應繳的預算資金（應付預算資金）、財政專戶應付的預算外資金（財政專戶應付資金）、本年度應交的相關稅費。
3、事業單位應當設立「應付預算」賬戶，核算各項應付預算的收繳情況。該賬戶期末貸方餘額反映未支付的應付金額（該賬戶年末應無餘額）。在取得應付預算的各項收入時，借記「銀行存款」科目，貸記「應付預算」科目。
上繳時借記「應付預算」科目，貸記「銀行存款」科目。
什麼叫單位層面控制和業務層面控制
如何在業務流程層面了解被審計單位的內部控制
6樓：註冊會計師
對於連續審計，註冊會計師可以重點關注整體層面內部控制的變化情況，包括由於被審計單位及其環境的變化而導致內部控制發生的變化以及採取的對策。
什麼是整體層面的內部控制和業務層面的內部
行政事業單位業務層面內部控制包括哪些業務
7樓：幸福千羽夢
行政事業單位業務層面內部控制包括單位預算業務、收支業務、採購業務、合同業務、資產業務和建設專案在內的各類經濟活動事項清單，明確單位各類經濟活動事項的主要業務環節和工作流程。
企業內部控制案例分析,中小企業內部控制案例
這麼難的東西 就個5個還懸賞 沒人能給你答 告訴我你是誰這麼有才 哈哈 我也是會計系的。我也是德強的 企業內部控制案例分析 企業內控體系主要方針和目標就是建立公司一套完整的內部控制制度，包括內控環境評價 風險評估 控制活動 資訊與溝通 內部監督五大要素。首先要對公司的內部控制環境進行評價，其次對公司...
企業內部控制規範提出的內部控制的目標主要包括哪些
為了加強和規範企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防範能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，根據國家有關法律法規，財政部會同證監會 審計署 銀監會 保監會制定的。企業內部控制的基本目標是什麼 1 保證資產的安全 2 提高經濟效益和效果。3 保證財務資訊的及時性和準確性...
立足財務風險防範，加強企業的內部控制建設怎麼寫啊
一 財務風險控制及其防範是財務風險管理的核心 一 確立財務風險觀念，確保企業財務人員的風險意識，尤其是財務主管人員的風險意識。市場經濟條件下，企業的財務風險和財務收益是成正比的。作為乙個現代企業必須重視財務風險管理，勇於衝破傳統觀念的束縛，樹立正確的風險觀念，提高風險預防意識，勇於向風險挑戰。只有這...