1樓：吳海會計師
為了加強和規範企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防範能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，根據國家有關法律法規，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定的。
企業內部控制的基本目標是什麼
2樓：匿名使用者
1、保證資產的安全
2、提高經濟效益和效果。
3、保證財務資訊的及時性和準確性。
4、遵循國家法律法規和有關監管要求
5、保證企業目標的實現。
內部控制的目標包括 （） 多選
3樓：
選 a b c
財政部在2023年6月頒布的《企業內部會計控制———基本規範》中，將內部控制的目標歸為五個方面，其中除了包含原有的確保經營目標的實現、防止發現糾正錯誤於舞弊、保證財產安全、保證會計資料的真實完整、確保各項法規及內部控制制度的執行外，還強調了建立風險控制系統，強化風險管理，確保單位各項業務活動的健康執行
如果幫到你，請記得採納，o(∩_∩)o謝謝
4樓：匿名使用者
小企業準則中，其它應收款核算的內容
企業內部控制規範形成的主要動因有哪些
5樓：古巴
企業內部控制規範形成的主要動因有以下幾點：
1、企業發展的
需要；2、國力發展的需要；
3、提高發展方式的的戰略舉措；
4、應對國際形勢的需要。
注：企業內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。
6樓：清水自流
1企業發展的需要
2.國力發展需要
3.提高發展方式的戰略措施
4.應對國際形式的需要
7樓：匿名使用者
這個原因很多,個人認為如下：
1.法令要求（上市公司）
2.提高企業競爭力
3.降低錯誤及舞弊的可能性
4.減少違法事件的發生
5.減少企業失敗的機率
《企業內部控制基本規範》規定的內部控制包含哪些要素
8樓：匿名使用者
1．內部環境，主要包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
2．風險評估，主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
3．控制活動，主要包括不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
4．資訊與溝通，主要包括資訊質量、溝通制度、資訊系統、反舞弊機制。
5．內部監督，包括日常監督和專項監督。
企業內部控制的目標不包括
9樓：我才是無名小將
我國內部控制目標的要義歸納如下：
1、經濟、高效地實現組織的目標；
2、按管理當局一般的或特殊的授權進行業務活動；
3、保障資產的安全與資訊的完整性；
4、防止和發現舞弊與錯誤；
5、保證財務報告的質量並及時提供可靠的財務資訊。
除以上五目標，以外的都不包括。
我國目前內部控制體系包括哪些規範?
10樓：紫色學習
我國企業內部控制規範體系的構成
2023年4月26日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會在北京聯合釋出了《企業內部控制規範配套指引》。該配套指引由21項應用指引（此次釋出了18項，涉及銀行、**、保險等業務的3項指引暫未釋出）、《企業內部控制評價指引》與《企業內部控制審計指引》（兩者以下合稱為評價與審計指引）所組成，自2023年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自2023年1月1日起擴大到在上海**交易所、深圳**交易所主機板上市的公司施行，並計畫在上述施行公司的基礎上，擇機在中小板和創業板上市的公司中施行。同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。
《企業內部控制規範配套指引》連同2023年5月釋出的《企業內部控制基本規範》（自2023年7月1日在上市公司範圍內施行，鼓勵非上市大中型企業執行，以下簡稱為基本規範）共同構成了中國企業內部控制規範體系。如果說目前已在上市公司實施的《企業內部控制基本規範》還只是乙個框架結構，主要界定內部控制的內涵、目標、要素，說明制定企業內部控制規範的目的、依據及該規範的適用範圍，操作性指導還不強，還是乙個方向性指南的話，那麼，《企業內部控制規範配套指引》則是企業加強和改進內部控制具體的、具有操作性的指南。
二、對我國企業內部控制規範體系的評價
（一）對基本規範的評價
從基本規範來看，主要涉及到內部控制的基本理論問題，包括內部控制的本質、目標、原則、要素（物件）與方法。規範提出的內部控制五原則：全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性原則具有重要指導意義。
在控制要素（物件）上，基本規範採用的是2023年coso報告中的五要素觀，而沒有採用2023年風險管理框架的八要素觀，是實事求是的做法。實際上，這也涉及到內部控制與風險管理的關係問題。內部控制主要體現在流程管理上。
流程管理的內容主要包括兩個方面：一是業務流程，即規定完成業務的先後順序；二是管理流程，主要是對各風險管理點的標準。二者結合在一起才是真正的流程管理」。
對於五要素之間的關係，內部控制環境是基礎（說明在什麼樣的環境下開展控制活動），風險評估是前提（說明要重點針對什麼活動和在該活動的什麼方面進行控制），控制活動是核心（說明對需要重點控制的活動或環節運用什麼方法進行控制），資訊與溝通是橋梁（以一定的方法對風險評估確定的應該控制的活動和環節開展控制，沒有資訊的支援是無法達成目標的），監督是保障（沒有監督作為保障，控制的好壞在管理上沒有區別，則無法達到控制的目標）。就內部控制的方法來說，應該涉及到全部五個要素，既有內部控制環境的評價、改進方法，也有風險評估、風險管理策略的選擇方法；既有直接運用於控制活動的方法，也應有資訊生產與溝通、監督的方法。
基本規範存在的不足主要體現在：1.在控制要素上僅提到內部監督，難以指導企業內部控制規範指引，也說明基本規範與指引有不相銜接的地方；2.
對控制方法的說明不集中，僅在第28條較詳細地闡述了控制活動的方法，對其他要素控制的方法很少說明，如風險評價的方法、資訊生產與溝通的方法、監督的方法等；3.如何建立反舞弊機制問題放在資訊與溝通要素部分不恰當，筆者認為這應該是內部監督的內容；4.對董事會、監事會、經理層、審計委員會、內部審計部門的職責劃分不清。
如第12條規定，董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，經理層負責組織領導內部控制的日常執行。但第13條又規定企業應在董事會下設立審計委員會，審計委員會負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況（而在自我評價規範中又沒有具體涉及到審計委員會），協調內部控制審計及其他相關事宜。從這些規定中可以看出，我國仍然沒有處理好內部公司治理問題。
（二）對18項應用指引的評價
應用指引是對內部控制要素進行控制時的具體應用指南。從已公布的各項具體應用指引來看，重點突出了對風險的關注，這點值得肯定。已公布的18項應用指引都在總則部分說明了企業應關注的風險，這可看成企業風險評價的基礎和指南。
就其他四個方面的要素來看，內部控制環境涉及到組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任和企業文化5個具體指引。就控制活動來說，涉及到資金活動、採購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程專案、擔保業務、業務外包、財務報告9個具體指引，存在的主要問題是沒有生產控制的內容。在過去的徵求意見稿中有乙個成本費用規範，現在也取消了。
過去徵求意見稿中沒有全面預算規範，現在加了乙個全面預算規範，筆者認為應將過去的成本費用規範與現在的全面預算規範結合起來。關於資訊與溝通要素，涉及到內部資訊傳遞和資訊系統兩個具體指引。此次公布的18項應用指引歸為三大類，第一類為環境類指引，第二類為控制活動類指引，第三類為控制手段類指引，包括全面預算、合同管理、內部資訊傳遞和資訊系統4項。
第三類作為方法也可以，但並沒有和內部控制要素間的銜接。
11樓：匿名使用者
第一篇 概 述
第一章 公司概況
第二章 公司內部組織架構圖
第三章 決策層與管理層的職責與職權
第二篇 企業內部控制基本規範
第一章 總則
第二章 內部環境
第三章 風險評估
第四章 控制活動
第五章 資訊與溝通
第六章 內部監督
第三篇 公司內部控制制度
公司內部控制制度第01號——資金
公司內部控制制度第02號——採購
公司內部控制制度第03號——存貨
公司內部控制制度第04號——銷售
公司內部控制制度第05號——固定資產
公司內部控制制度第06號——無形資產
公司內部控制制度第07號——投資
公司內部控制制度第08號——籌資
公司內部控制制度第10號——成本費用
公司內部控制制度第11號——合同協議
公司內部控制制度第15號——關聯交易
公司內部控制制度第16號——內部審計
公司內部控制制度第17號——擔保
公司內部控制制度第18號——公司併購
12樓：一諾hxy千金
當前，我國內部控制體系包括《企業內部控制基本規範》和《企業內部配套指引》。
《企業內部控制基本規範》（財會〔2008〕7號）2023年7月頒布，2023年7月1日在上市公司施行，鼓勵非上市的大中型企業執行實施。
《企業內部控制配套指引》（財會〔2010〕11號），2023年4月26日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合釋出，2023年1月1日起在主機板的上市公司實施，這標誌著適應我國企業內部控制規範體系基本建成。該配套指引包括《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》
企業內部控制案例分析,中小企業內部控制案例
這麼難的東西 就個5個還懸賞 沒人能給你答 告訴我你是誰這麼有才 哈哈 我也是會計系的。我也是德強的 企業內部控制案例分析 企業內控體系主要方針和目標就是建立公司一套完整的內部控制制度，包括內控環境評價 風險評估 控制活動 資訊與溝通 內部監督五大要素。首先要對公司的內部控制環境進行評價，其次對公司...
如何建立企業內部培訓體系，如何建立企業內部培訓體系呢？
構建企業 培訓體系必須密切結合企業戰略，從企業的人力資源規劃和開發戰略出發，滿足企業及員工兩方面的要求，考慮企業資源條件與員工素質基礎，考慮人才培養的超前性及培訓效果的不確定性，確定培訓目標，選擇培訓內容與培訓方式。乙個健全的培訓體系，應該包括 一 企業培訓文化的建立 培訓的真正效果取決於學員是否在...
企業內部審計的方法及原則是什麼，企業內部審計的方法及原則是什麼？
審計的方法很多，有一般方法和技術方法之別。每一種方法都有其特定的目的和適用範圍。因此，在選用審計方法時，必須遵循以下原則 1 應與審計的特定目的相適應 選用審計方法必須與其特定的目的相適應。否則，審計的結果就會與其特定的目的和要求相背離。比如，財經法紀審計是以審查核實被審計單位是否存在嚴重違反財經法...