1樓：平安銀行我知道
開票金額和實際結算金額不符時，首先應弄清楚實際情況進行入賬，常見分錄處理可參考：
1、當購買方未付清款項的時候，隨著交易完成，對方會把貨款餘額付清，屆時就按實際收到的款項入賬，餘額部分做以下分錄：
本月銷售的時候：
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅金。下月收到餘款的時候：
借：銀行存款。
貸：應收賬款。
2、發生銷售折扣和折讓。
如果交易發生折讓，應當按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額，但是增值稅發票已經開具，又不能報廢，就要開具折扣折讓負數發票了，賬務處理時，應予衝減銷售收入，同時衝減應收賬款哦。
3、發生退貨。
退貨賬務處理參考以上折扣折讓處理方法。
4、購買方扣各項費用。
賬務處理時應借記銷售費用，貸記應收賬款。需要注意的是，如果沒有取得對方費用發票，就在所得稅彙算清繳時進行調增應稅所得。
2樓：網友
一般這種情況無法入賬，內控管理對材料採購等有明確要求要做到實物與明細單一致，不一致的要找出差異，這也是庫管與採購員等採購體系的質控要求。如果是暫估，一般按照入庫明細入賬暫估，等到實際結算時沖掉暫估分錄，按照實際結算金額重新入賬。其他情況基本是工作失誤才會出現，但是賬務處理基本與暫估類似，只是會多出稅費的處理，麻煩些的會涉及退換作廢發票等處理。
3樓：綠水青山
入庫單資料金額和實際結算金額不符，這個不符是永久性的，不是暫時性的，則按照實際入庫數量和實際結算金額入賬。這樣出現差異的就是單價了。
如果是暫時性差異，差異部分計入往來即可。
4樓：網友
應明確會計處理基本原則，先檢查以下方面：
1，入庫單上填寫的數量是否與實際驗收入庫數量一致。
2，如已收到發票，那麼，確認發票上註明的數量與入庫單和驗收入庫的數量三者一致。
3，確認發票上註明的單價、金額是否與購銷合同所約定內容相一致。
4，檢查確認結算金額的依據。
核實以上各項內容後，才能確定賬務處理的有效原始依據。
通常情況下，財務人員進行賬務處理的依據，應為真實的有效憑據，題目中的兩者存在差異，只有先明確具體原因，才能憑以進行調整、更正等分步處理。
就題目問題，題主應在數量資料確定無誤的前提下，考慮計算口徑存在差異（入庫單與結算單的**存在差異）、結算依據是否符合約定、存在調整方面的事項等。
所以，問題產生所涉及的因素較多，需要通過綜合分析，核實後再確定賬務處理。
您好！我想諮詢一下已結賬的入庫單與發票數量不符，金額相符，該如何處理？
5樓：老金會計
首先要查明實際入庫數與發票否一致，這項要詢問庫管；
看合同，合同貨品數量與實際到貨數量是否一致；開票有無錯誤；
如果是單純的錄入軟體錯誤或填寫入庫單有誤，重新反結賬或重新填寫就ok；
如果開票數量有誤發票要求對方重新開具即可；本月做暫估處理。
請點選輸入**描述。
6樓：山水縱相逢
入庫單與發票數量不符，入庫單和實物必須相符，實物和發票不符這個要看相差多少，什麼產品，相差多了可要求發票重開，相差數量大對你們公司是不利的，購買和使用嚴重不符，國稅查到會很麻煩。出口外貿企業必須完全相符。
付款數量與實際到貨的數量不符，怎麼入賬？
7樓：網友
那就 預計實際要多少貨的數量，在拋個%幾進行入賬啊。
8樓：網友
首先要確定是不是所有的貨都已經到了仍然不符。如果沒有全部到貨，那是肯定不符的。如果已經全部到貨，仍然缺少的，看下面。
其次，要看所缺少的數量是否在合理損耗的範圍內。如果說合理損耗範圍內的，按付款金額和實際數量入賬即可。如果超過了合理損耗範圍，要按比例計算入庫金額。
入賬比例=(實際收貨數量+協議數量*合理損耗比例)/協議數量入賬金額=協議金額*入賬比例。
超過入賬金額的，只能計入待處理財產損溢，要儘快查明原因，予以處理。
注意，超過入賬金額部分對應的進項稅也是不能抵扣的。
發票金額與實際支付金額不符怎麼做賬
9樓：no思想的慫耗子
按實際付款金額做賬。你這種情況屬於銷售折讓，不屬於現金折扣。可以讓銷售方把折扣的金額開具紅字發票入賬。
銷售折讓是指企業因售出商品質量不符合要求等原因而在售價上給予的減讓。企業將商品銷售給買方後，如買方發現商品在質量、規格等方面不符合要求，可能要求賣方在**上給予一定的減讓。
銷售折讓如發生在確認銷售收入之前，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認； 已確認銷售收入的售出商品發生銷售折讓，且不屬於資產負債表日後事項的，應在發生時衝減當期銷售商品收入，如按規定允許扣減增值稅稅額的，還應衝減已確認的應交增值稅銷項稅額。
銷售折讓是銷售行為在先，購貨方希望售價減讓在後。而且，在通常情況下，銷售折讓發生在銷售收入已經確認之後，因此，銷售折讓發生時，應直接衝減當期商品的銷售收入。
10樓：網友
這種情況為銷售後給與現金折扣的優惠，做賬方式如下：
1、銷售成立時。
借：固定資產-電子工具（膝上型電腦）
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款。
2、付款時。
借：應付賬款。
貸：銀行存款/現金。
財務費用-現金折扣。
現金折扣(cash discounts) 是一種鼓勵購買者快速支付他們賬單的**削減方式，其期限在淨期限內變更。例如，2/10,淨30(2/10,net 30)，意思是：如果在10 天內付款，購買者能夠從發票面值中得到2%的折扣。
否則，在30天內支付發票的全部金額。並且，它常常是被註明或讓人理解為30 天的信用期限後利息費用將增加。
11樓：白茹澈
提問就是報銷單填實際金額，後面附上金額大於實際金額的發票就可以了嗎？不用填兩份報銷單了是吧。
提問好的，我們會計還叫另外做乙份賬。
提問對了員工拿買材料或者業務招待費的發票來報銷，可以直接轉到他私人卡上吧，需要根據發票一筆一筆轉還是轉個總金額就可以。
回答這種一般情況下材料是需要對公轉賬的，業務招待費可以轉到私人卡上。但是公司規模較小，員工私人墊付了，領導審批流程完整，轉到私人卡上，也是可以的。
親，另外就是報銷單據填在一筆上面的話，財務是可以一筆打款的。
提問不同型別的都可以填在一張報銷單上嗎。
親，對於報銷單的填報要求只是公司內部規定，會計的法規對這方面沒有規定。
12樓：網友
發票金額大於付款金額，是很常見的事情。
主要有幾種：
1、開票方（收款方）優惠，不計零頭，但不願做返利開紅票手續；
2、報銷人讓開票方故意多開，以便報銷時可以虛報。
賬務處理時，應該按實際付款金額入賬，發票金額大於付款金額的，不受影響。發票金額小於付款金額的，應該補足發票。
從管理上講，應該嚴格稽核採購專案金額，杜絕上面所講的第二種情況發生。
國家稅務總局關於平銷行為徵收增值稅問題的通知》規定：
1、凡增值稅一般納稅人，無論是否有平銷行為，因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金，均應依所購貨物的增值稅稅率計算應衝減的進項稅金，並從其取得返還資金當期的進項稅金中予以衝減。應衝減的進項稅金計算公式如下：
當期應衝減進項稅金＝當期取得的返還資金x所購貨物適用的增值稅稅率2、普通發票，做營業外收入，交所得稅。
13樓：網友
發票金額與實際支付金額不符的做賬方式有2種：
1、如果發票金額大於實際支付金額的，直接按實際支付金額入賬，例如現金購買辦公用品100元，但發票為200元，那會計分錄是：
借：管理費用-辦公費 100
貸：現金 100
2、如果發票金額小於實際支付金額的，必須找齊等於實際支付金額的發票才能入賬。
14樓：網友
實際支付金額小於發票金額的可以以實際支付金額入賬。
15樓：
如果是大於就按照實際支付金額做！即使審計也算不上乙個問題，當然嚴格起來是要票實相符的，可是很難啊！
16樓：魏會爭
最嚴格的做法就是找給你開票的讓他重新給你開一張發票。發票屬於原始憑證，如果金額有錯必須由原開具單位重開。
17樓：大俠在上
把差價算出，補不上發票金額的錢掛賬，其他應收款，時間久了做壞賬處理。
18樓：可不可以換個手機號註冊啊
差價衝減當期財務費用。
已結賬的入庫單與發票數量不符，金額相符，不能改入庫單，該如何處理？
19樓：飄逸幽谷
方法一，取消月末結賬，刪除對應單據的憑證，取消單據記賬，取消發票稽核，刪除發票，取消稽核，修改入庫單據，再按照正常流程操作；方法二，因只調整數量，可以製作一張其他入庫單，進行數量調整。
20樓：網友
作為財務會計，應先檢查核對實際入庫數量、入庫單的填制和發票填制內容的準確無誤，找出差異原因。
其次，應與**商（開票方）確定實際貨物交割數量，憑以作為上述內容的分析判斷依據。
在找出具體原因後，才能做出正確的更正處理。
通常，入庫單隻確定數量（金額並非倉管方面的確認事項）。所以，應同時根據內部管理制度對如上事項進行檢證，正確操作。
21樓：網友
1，您應當作出如下的會計分錄：
借：庫存商品-商品 借：應交稅金-增-進項 增值稅額貸：
應付賬款 2，請業務員提供採購單，對方單位的出庫單，看和發票上的數量是否一致。不一致，那就要和對方單位聯絡，確認情況後，退回發票，要求對方重開。
如果提供的單據和發票上一致，就要檢查材料短長的原因，如為運輸途中損失的，可以要求賠償，賠償部分之外的非常損失，計入營業外支出。 不想重開發票的話，那就要做入損失了。 3，買回材料連同增值稅發票交給倉庫驗收時，倉管員憑實際數量入庫，並開出實際數量驗收單，登記倉庫材料數量金額帳的借方，增加庫存。
最後再把買回的材料驗收後憑發票和倉庫驗收單交由領導批字交財務作帳。 財務憑實際數量和金額作帳。
22樓：華榮華榮
實際收到貨物少，要找**商**。
當發票金額和入庫單金額不同，大家是怎麼處理的？
23樓：楊子電影
發票上的數量和入庫單的數量是否一致，如果不一致，有合理的損耗導致的金額不一樣。入賬要按發票金額來登記，損耗的是數量，不影響總金額，隻影響到單價。
納稅人有下列行為不得開具增值稅專用發票：向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的；銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規定的；小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的；銷售報關出口的貨物；在境外銷售應稅勞務；將貨物用於非應稅專案；
將貨物用於集體福利和個人福利；將貨物無償贈送他人；提供非應稅勞務轉讓無形資產或銷售不動產。向小規模納稅人銷售應稅專案可以不開具專用發票。
1、增加發票核定數量申請表、稅務登記證、營業執照、法人身份證、涉稅申請、空白蓋章；
2、納稅人稅種登記申請表、企業所得稅查賬徵收（1張）；
3、增值稅小規模企業申報稽核表（2張）、稅務登記證、營業執照。法人身份證；
4、企業所得稅查賬徵收企業告知書、白紙蓋公司章、涉稅核定單、企業所得稅查賬徵收（2張）、查賬申請書、稅務登記證、營業執照、法人身份證、財務身份證、財務會計證書。
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