求救進項稅轉出賬務處理,進項稅轉出怎樣做賬務處理?

2023-06-29 13:55:01 字數 5819 閱讀 5055

1樓:股城網客服

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途(如用於非應稅專案、集體福利或個人消費等),其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。

1、貨物用於集體福利和個人消費。

借:應付職工薪酬-職工福利費。

貸:原材料。

應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

2、貨物發生非正常損失。

借:待處理財產損溢-待處理流動資產損失。

貸:庫存商品。

應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)

3、在產品、產成品發生非正常損失。

借:待處理財產損溢-待處理流動資產損失。

貸:在產品。

應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)

4、納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅專案、免稅專案。

借:管理費用。

貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)

2樓:環球網校

進項稅轉出怎樣做賬務處理?

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途,其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。整理了進項稅額轉出的賬務處理是什麼?

1.不做納稅調整。

借:應交稅金-應交增殖稅-已交稅金。

貸:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

補繳稅金。借:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款。

2.做納稅調整。

借:以前年度損益調整。

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出。

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款。

借:應交稅金-應繳所得稅。

貸:以前年度損益調整。

借:利潤分配-未分配利潤。

貸:以前年度損益調整。

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途,其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。整理了進項稅額轉出的賬務處理是什麼?

1.不做納稅調整。

借:應交稅金-應交增殖稅-已交稅金。

貸:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

補繳稅金。借:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款。在。

3樓:閔邵鄺陽

是啊,這是正常啊,進項轉出後,對方肯定有給你開了正確的藍字發票吧,這樣的的話,你有認整一次,當然就把這個給抵消了。如果最後有借方餘額證明你的進項大於銷項,有待抵扣的進項稅嗎。

從借貸方的角度給你分析一下。

購進時,做在借方了。

借:應交稅費--應交增值稅(待抵扣進項稅)原材料。貸:應付賬款。

得知發票錯誤,進項轉出時。

借:應付賬款。

貸:貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)到這一步結束,借方與貸方相抵應繳稅費總賬=0了。。。

然後你又獲得了正確的發票,再認證,再抵扣。

借:應交稅費--應交增值稅(待抵扣進項稅)貸:應付賬款。

到這一步結束,應繳稅費出現了借方待抵扣的進項稅,,當然是負數了,如果你沒有開票不用交稅。

如果你開的銷項大於進項,那就按差額繳稅。

借:應繳稅費——應繳增值稅——應交稅金。

貸:銀行存款。

這不就完了嗎,明白了嗎,

進項稅轉出怎樣做賬務處理?

4樓:環球網校

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途,其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。整理了進項稅額轉出的賬務處理是什麼?

1.不做納稅調整。

借:應交稅金-應交增殖稅-已交稅金。

貸:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

補繳稅金。借:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款。

2.做納稅調整。

借:以前年度損益調整。

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出。

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款。

借:應交稅金-應繳所得稅。

貸:以前年度損益調整。

借:利潤分配-未分配利潤。

貸:以前年度損益調整。

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途,其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。整理了進項稅額轉出的賬務處理是什麼?

1.不做納稅調整。

借:應交稅金-應交增殖稅-已交稅金。

貸:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

補繳稅金。借:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款在。

5樓:xz熊熊

回答我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途(如用於非應稅專案、集體福利或個人消費等),其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。

一)貨物用於集體福利和個人消費如何處理?

答:納稅人已抵扣進項稅額的購進貨物(不含固定資產)、勞務、服務,用於集體福利和個人消費的,應當將已經抵扣的進項稅額從當期進項稅額中轉出;無法確定該進項稅額的,按照當期實際成本計算應轉出的進項稅額。

例:某企業為一般納稅人,適用一般計稅方法。2023年5月1日購進洗滌劑準備用於銷售,取得增值稅專用發票列明的增值稅額1萬元,當月認證抵扣。

2023年7月,該納稅人將所購進的該批次洗滌劑全部用於職工食堂。

納稅人將已抵扣進項稅額的購進貨物用於集體福利的,應於發生的當月將已抵扣的1萬元進行進項稅額轉出。

會計處理如下:

借:應付職工薪酬-職工福利費。

貸:原材料。

應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出。

進項稅如何轉出,如何做帳務處理

6樓:環球網校

進項稅轉出怎樣做賬務處理?

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途,其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。整理了進項稅額轉出的賬務處理是什麼?

1.不做納稅調整。

借:應交稅金-應交增殖稅-已交稅金。

貸:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

補繳稅金。借:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款。

2.做納稅調整。

借:以前年度損益調整。

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出。

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款。

借:應交稅金-應繳所得稅。

貸:以前年度損益調整。

借:利潤分配-未分配利潤。

貸:以前年度損益調整。

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途,其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。整理了進項稅額轉出的賬務處理是什麼?

1.不做納稅調整。

借:應交稅金-應交增殖稅-已交稅金。

貸:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

補繳稅金。借:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款。在。

7樓:旅遊天使七七七

親,您好!您的問題我這邊已經看到了,正在努力整理答案,稍後五分鐘給您回覆,請您稍等一下~

親!您好很高興為您解答!希望能幫到你!

1)發生需要轉出時:借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) ;貸:

應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。(2)月底進行結轉時:借:

應交稅法-應交增值稅(進項稅轉。

如果您對我的服務滿意麻煩給個評價吧。

1、企業發生需要轉出的款項時:借:庫存商品(或在建工程等科目)貸:

應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)2、期末進行增值稅結轉時:借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)貸:

應交稅費——未交增值稅進項稅額轉出是記錄企業的購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失及其他原因時,不應從銷項稅額中抵扣而應按規定轉出的進項稅額,應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。

如果您對我的服務滿意麻煩給個評價吧。

8樓:卞彭閎未

超定額損耗屬於非正常損失,所得稅前不允許扣除。應計入營業外支出。相應的增值稅進項稅額也應計入營業外支出。

請問進項稅轉出怎樣做賬務處理?

9樓:股城網客服

「進項稅額轉出」會計分錄的做法如下:

1)發生需要轉出時:

借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) ;

貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。

2)月底進行結轉時:

借:應交稅法-應交增值稅(進項稅轉出);

貸:應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)。

10樓:旅遊天使七七七

親,您好!您的問題我這邊已經看到了,正在努力整理答案,稍後五分鐘給您回覆,請您稍等一下~

親!您好很高興為您解答!希望能幫到你!

1)發生需要轉出時:借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) ;貸:

應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。(2)月底進行結轉時:借:

應交稅法-應交增值稅(進項稅轉。

如果您對我的服務滿意麻煩給個評價吧。

1、企業發生需要轉出的款項時:借:庫存商品(或在建工程等科目)貸:

應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)2、期末進行增值稅結轉時:借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)貸:

應交稅費——未交增值稅進項稅額轉出是記錄企業的購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失及其他原因時,不應從銷項稅額中抵扣而應按規定轉出的進項稅額,應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。

如果您對我的服務滿意麻煩給個評價吧。

11樓:環球網校

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途,其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。整理了進項稅額轉出的賬務處理是什麼?

1.不做納稅調整。

借:應交稅金-應交增殖稅-已交稅金。

貸:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

補繳稅金。借:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款。

2.做納稅調整。

借:以前年度損益調整。

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出。

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款。

借:應交稅金-應繳所得稅。

貸:以前年度損益調整。

借:利潤分配-未分配利潤。

貸:以前年度損益調整。

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失),以及將購進貨物改變用途,其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目,不予以抵扣。整理了進項稅額轉出的賬務處理是什麼?

1.不做納稅調整。

借:應交稅金-應交增殖稅-已交稅金。

貸:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

補繳稅金。借:應交稅金-應交增殖稅-進項稅額轉出。

貸:銀行存款。在。

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