1樓：稅總一分局
既然是進項稅額轉出，按規定這部分進項稅額是不能抵扣的，應該計入相關的成本或費用，那麼，這部分轉到成本或費用的增值稅，就不再參入增值稅的計算了，只能是：
100萬×0.16減去45萬×0.16
2樓：如意
應納增值稅額等於當期銷項稅額減當期進項稅額（不包括轉出的）。所以根據題意，銷項稅是100萬，進項稅是45萬，應納稅100-45＝55萬。
3樓：野草
進項稅轉出就不能抵扣了。而且抵扣的時候，是看專票上的稅額抵扣的，不同行業，不同業務專案的稅率是不一樣的。普票進項稅無法抵扣，如果客戶是小規模納稅人，需要客戶到稅務局申請代開專票。
4樓：飄零獨自
100*0.16-45*0.16 轉出的進項稅是你的成本了，不屬於增值稅的。
5樓：
但不付出一定不會有結果。
6樓：超級大逗
美了美了美了美了美了
7樓：
墨蘭公主
付出了也許沒有結果，
但不付出一定不會有結果。
乙個人如果沒有成功，
要麼智慧型不夠，要麼付出不夠，
練多了就熟了，學多了就會了。
沒有天賦可以用勤奮來彌補！
——早安！[太陽][太陽]
本月開了銷項增值稅100萬，稅負率是3.5%，那我需要取多少的進項，最好是把公式也說一下
8樓：飛寶寶的老爹
稅負率計算公式對的，稅負率=（銷項-進項）/不含稅銷售收入，所以可以根據稅負率、銷項稅額以及不含稅收入來反算進項稅額的；
可以根據開具銷項稅額來計算需要認證多少進項發票的，最簡單的說；當月需要繳納增值稅就少認證抵扣一點專用發票，而當月不需要繳納增值稅就多認證一點專用發票即可。
9樓：匿名使用者
增值稅的稅負率=應交增值稅/銷售收入*100%
根據以上公式，可以計算出當月應交增值稅；另一方面，應交增值稅=銷項稅額-進項稅額；根據這個公式就可以很容易地推算出當期的進項了
10樓：憶暀兮
進項稅額應該為96.5萬，即含稅進項發票應該是567萬左右。稅負率=應納稅額/銷項稅額=（銷項稅額-進項稅額）/銷項稅額。3.5%=3.5/100
按照公式倒推，就可以得出應該需要多少進項了。
如果對我的回答有不同意見，樂意接受指教，謝謝！
11樓：
100萬是含稅總額，那麼銷項稅額為100/1.17*.017=14.53萬
不含稅銷售收入，100-14.53=85.47萬稅負率3.
5%，則應交增值稅為85.47*.3.
5%=2.99萬進項稅額為14.53-2.
99=11.54萬需要抵扣的增值稅發票總額為11.54/0.
17*1.17=79.42萬
12樓：匿名使用者
你需要67.88萬的總額來算進項。思路：
首先你100萬含稅總額化成不含稅收入是100/1.17=85.47萬，那應繳增值稅=85.
47*3.5%=2.99萬。
銷項稅額=85.47*0.17=14.
53，因此進項稅額=14.53-2.99=11.
54萬。也就你拿到總額=14.54/0.
17=67.88萬
13樓：匿名使用者
就按100萬是銷項稅計算，那你的增值稅發票是588.24萬+100萬=688.24萬，那按你3.
5%交稅，那的交588.24萬*3.5%=20.
59萬。那你的進項稅就應該=100萬-20.59萬=79.
41萬，
那需要抵扣的增值稅發票總額=79.41/0.17*1.17=546.53萬。
進項稅額轉出有哪些？
14樓：
進項稅額轉出包括：企業購進的貨物發生非常損失，以及將購進貨物改變用途，如用於非應稅專案、集體福利或個人消費等，其抵扣的進項稅額應通過「進項稅額轉出」轉入有關科目，不予以抵扣。
比如，企業在產品等發生非正常損失時，不應從銷項稅額中抵扣而應按規定轉出的進項稅額；若又發生沖銷已轉出的進項稅額時，用紅字記入。
進項稅額轉出的檢查及處理：
嚴格審核抵扣進項稅額的原始憑證。
例如，若企業將不符合規定的原始憑證作為抵扣進項稅額的依據，則應做以下賬務調整：
借：原材料等(或以前年度損益調整)。
貸：應交稅金--增值稅檢查調整。
2.通過對「原材料」、「包裝物」、「低值易耗品」等賬戶的貸方摘要欄進行檢查發現問題。
具體辦法是檢查賬戶貸方摘要欄，追查企業外購材料的用途，明確企業是否存在非生產、銷售用料，並與」應交稅金--應交增值稅」貸方進項稅額轉出欄相核對，確定企業賬面是否已經結轉進項稅額轉出，轉出金額是否正確。
15樓：融雙冀萍雅
非正常損失轉出：毀損存貨尚有部分處理價值轉出進項稅額；獲得保險賠償的毀損存貨轉出進項稅額；被沒收或被強制低價收購的貨物轉出進項稅額；納稅人低價銷售商品，按「非正常損失」轉出進項稅額。
如果當月沒有銷項稅但又進項稅額轉出且進項稅額轉出大於進項稅，要不要繳納增值稅？
16樓：匿名使用者
這種情況一搬是當月沒有銷項稅時,進項稅和進項稅額相抵,大餘的進項稅額留下月和進項稅相抵.如果下月還沒有銷項稅,在乙個季度內要補齊稅款.繳納增值稅.
17樓：匿名使用者
要按照你說的那個公式繳納增值稅並計提相應的城市維護建設稅及教育費附加的。填寫增值稅一般納稅人申報表的時候，要如實填寫進項稅額轉出情況及原因
增值稅的納稅申報表中的銷項稅額和進項稅額怎麼算出來的？
18樓：默美男子
銷項稅額：增值稅納稅人銷售貨物和應稅勞務，按照銷售額和適用稅率計算並向購買方收取的增值稅稅額，此謂銷項稅額。
銷項稅額計算公式
當期銷項稅額＝當期銷售額×適用稅率進項稅額：進項稅額是指當期購進貨物或應稅勞務繳納的增值減稅額。在企業計算時，銷項稅額扣減進項稅額後的數字，才是應繳納的增值稅。
因此進項稅額的大小直接關係到納稅額的多少。進項稅額就是進貨時所付的增值稅。銷項稅額就是銷售貨物所收取的增值稅。
進項稅，
借：庫存商品或原材料
應交稅金——應交增值稅（進項稅金）
貸：應付賬款銷項稅，
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金——應交增值稅（進項稅金）
因為增值稅是價外稅，與利潤無關，不結轉利潤。
19樓：吳翠花操戊
銷項是銷售貨物時所計算計的增值稅額，進項是購進貨物取得增值稅發票上所注的的稅款或是購進農產品按13％，付運輸企業運費按7％扣除部分
進項稅額轉出是什麼意思
一 進項稅額轉出是什麼意思。1 進項稅額轉出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，所以需要從進項稅額裡面轉出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。當納稅人購進的貨物或接受的應稅勞務不是用於增值稅應稅專案，而是用於非應稅專案 免稅專案或用於集體福利 個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。2 法律依據 ...
資產用途轉變進項稅額轉出應計入哪個科目
進項稅轉出時，相關資產在哪個科目，轉出的進項稅額就計入哪個科目。比如 購入商品一批，後轉變用於職工福利用，則進項稅轉出時也要轉入職工福利費。借 應交稅金 進項稅額轉出。貸 應交稅金 認證進項稅。增值稅暫行條例 第十條規定，當納稅人購進的貨物或接受的應稅勞務不是用於增值稅應稅專案，而是用於非應稅專案 ...
前期計提加計抵減額的進項稅額，發生進項稅額轉出的，要在什麼時間調整加計抵減額
按照 財政部 國家稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告 財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號 第七條第 二 項規定，已計提加計抵減額的進項稅額，如果發生了進項稅額轉出，納稅人應在進項稅額轉出當期，相應調減加計抵減額。開2000元增值稅,金額稅額不含稅,13 的稅,怎麼算?不...