1樓：廣州瑞高財務
按照《財政部 國家稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號）第七條第（二）項規定，已計提加計抵減額的進項稅額，如果發生了進項稅額轉出，納稅人應在進項稅額轉出當期，相應調減加計抵減額。
開2000元增值稅,金額稅額不含稅,13%的稅,怎麼算?
2樓：匿名使用者
不含稅就直接計算，稅額=2000*13%=260元
3樓：v財稅問題專家
一、安裝業務取得增值稅進項發票的材料和汽油營改增前屬於非增值稅應稅專案，需要進項稅轉出。
二、用於安裝的材料普通發票，首先不存在進項稅抵扣問題，所以不需要也不存在17%進項稅額轉出問題。
三、進入管理費用的取得進項的油費不需要進項稅額轉出。
四、進項稅額轉出檔案:《中華人民共和國增值稅暫行條例》、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》等。
增值稅如何計算問題？
4樓：雲帳房
增值稅的計算方式如下：一、基本公式：應納稅額=銷項稅額-進項稅額增值稅計算公式：不含稅銷售額×(1+稅率)=含稅銷售額不含稅銷售額×稅率=應納銷項稅額
從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消售者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅，但在實際當中，商品新增價值或附加值在生產和流通過程中是很難準確計算的。
因此，我國也採用國際上的普遍採用的稅款抵扣的辦法，即根據銷售商品或勞務的銷售額，按規定的稅率講算出銷項稅額，然後扣除取得該商品或勞務時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額，這種計算方法體現了按增值因素計稅的原現。
5樓：朱博楠律師
回答您好，請問您可以再具體描述一下您的問題和訴求嗎？
稅額的基本計算公式為：應納稅額=計稅依據×適用稅率。
稅額計算是根據納稅人的生產經營或其他具體情況，對其應稅事項，按照國家規定的稅率，採取一定的計算方法，計算出納稅人的應納稅額。
一般納稅人實行憑票抵扣，即可以用購貨取得的增值稅專用發票等抵扣憑證抵扣銷售貨物的銷項稅款，按照進項與銷項的差額徵稅。
小規模納稅人則不存在抵扣稅款問題，直接用銷售額乘以徵收率，得出應納稅額應納稅額＝含稅銷售額／1．03＊3％。
您看一下哦，有問題還可以我的哈~
提問1、從菸農處購進菸葉一批，收購憑證上註明收購**150萬元。並向煙
農支付了價外補貼10%.另外還需繳納菸葉稅，稅率20%.支付了相關的運
費，簽訂了運輸合同，取得增值稅專用發票，註明運費10萬元，稅率9%.
（菸葉進項稅額計算參考書本30頁）
2、將上述菸葉加工成菸絲，其中80%用於加工成甲類捲菸銷售，共計
500大箱，標準箱售價2萬元一箱（不含稅），剩餘20%直接**，售價為
45萬元不含稅。（甲類捲菸消費稅稅率為56%,150元／箱。菸絲消費稅稅率
為30%)
3、進口裝置一台價款120萬元，關稅稅率25%,運抵我國海關前發生運
輸費和保險費48萬元，支付由海關到捲煙廠運費取得增值稅專用發票註明運
費1萬元，稅率9%.
4、購進菸葉一批，價款60萬元，增值稅7. 8萬元，取得增值稅專用發票。
委託遠東加工廠把該菸葉加工成菸絲，加工費10萬元，增值稅1. 3萬元，取
得增值稅專用發票。
5、收回上述遠東加工廠加工的菸絲，生產為甲類捲菸60箱，銷售給商場，
每箱1萬元（不含稅），開具增值稅專用發票。
6、用自產的菸絲生產甲類捲菸，共計800大箱（標準箱）。
**給零售商100箱，開具普通發票，上面註明金額169. 5萬元。同時收
取了包裝物的押金2. 32萬元，本月取得逾期的包裝物押金11. 3萬元。
採用分期付款方式**600大箱給商場，1萬元一箱（不含稅），合同約
定本月支付價款的50%,但是商場只付了40%.(分期收款方式銷售商品按
合同約定金額繳納增值稅）
7、上月從遠東捲煙廠購進的菸絲一批被盜，損失成本共計5萬元
8、將50箱乙類捲菸用於投資，當月乙類捲菸的最高售價為每箱1. 3萬元，
平均售價為每箱1. 2萬元。（售價均不含稅）
（納稅人用於換取生產資料和生活資料、投資入股、抵償債務等方面的應
稅消費品，應當以納稅人同類應稅消費品的最高銷售**為依據計算消費稅。
按平均價計算增值稅）（乙類捲菸消費稅稅率為36%,150元／箱。）
你幫看下這八項哪些屬於銷項稅額哪些屬於進項稅額
回答每箱1萬元（不含稅），開具增值稅專用發票。
為30%)
平均售價為每箱1. 2萬元。（售價均不含稅）
親親，這幾個屬於銷項稅額，其他屬於進項稅額
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6樓：鮮花盛開的時候
「增值稅計算，基本上就是如下幾個公式：增值稅計算公式一：銷售額=含稅銷售收入/（1+17%）增值稅計算公式二：
含稅銷售收入=銷售額*（1+17%）=銷售額+銷售額*17%=銷售額+銷項稅（或進項稅）增值稅
7樓：ydm開心
增值稅如何計算的？得看你以什麼公司或者是單位的統計來計算。
8樓：吱吱吱暢暢
銷售**=117+100=217*117%=253.89元，扣除你要繳納的稅款=253.89/117%*17%=36.
89元，利潤就是100元；也就是=253.89（銷售價）-36.89（稅款）-117（成本）=100元；如果你的進項稅額能夠抵扣的話，就是另外的計算方法啦！
已認證抵扣的進項稅額現在稅局要求做進項稅額轉出，補繳稅款，怎樣做會計分錄?
9樓：匿名使用者
發生需要轉出時：
借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) 。
貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅轉出)。
月底進行結轉時：
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)。
貸：應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)。
10樓：景沛山
進項稅轉出
借：原材料（處理賬時的科目）
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出
稅務部門要求交納稅款
借：應交稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
11樓：拼命考滿分
借：原材料（或固定資產、費用）貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出
如果稅務部門要求單獨交納這筆稅款，作為本期預繳：
借：應交稅費—應交增值稅—預繳增值稅
貸：銀行存款
增值稅的進項稅額和銷項稅額相互抵扣的時候怎麼做憑證
12樓：time嵐憶
可以用增值稅賬務處理和月末轉結來做憑證。
一、增值稅帳務處理
1、發生銷售時
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應納增值稅—銷項稅額
2、購進原材料時
借：原材料
借：應納增值稅—進項稅額
貸：銀行存款（或應付賬款）
3、如果當月有進項稅額轉出
借：在建工程（或固定資產、應付福利費等）
貸：應納增值稅—進項稅額轉出
二、月末結轉
1、月末，增值稅經計算為應交的，即：餘額在貸方（銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出），則：
借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
次月交納時：
借：應交稅金——未交增值稅
貸：銀行存款
2、月末，增值稅經計算為多交的，則：
借：應交稅金——未交增值稅
貸：應交稅金——應交增值稅**出多交增值稅）收到退庫時（抵減以後期間應交增值稅的，無需編制會計分錄）：
借：銀行存款
貸：應交稅金——未交增值稅
3、月末，增值稅經計算為期末留抵稅額的（餘額在借方），暫時就不用繳稅了，也無需進行會計處理，待以後實現銷項稅額大於留抵數時（也就是以後月份）再納稅。
13樓：渠紹尹綺露
增值稅進項大於銷項的時候，進項稅額不需要轉出，下月有抵扣，和之前的賬務處理一樣入進項稅額
14樓：憧憬亂青春
銷項稅是開發票時產生的
借：現金/銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
進項稅是認證之後記賬
借：主營業務成本/費用
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：現金/銀行存款
月底計提的時候，如果銷項稅大於進項稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
次月繳納時
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
如果進項稅大於增值稅，可以不做憑證，只是應交增值稅科目餘額為借方報表上應交稅費可能是負的，沒什麼太大問題
我是這麼做的
15樓：上賊船莫怕死
一、增值稅帳務處理
1、發生銷售時
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應納增值稅—銷項稅額
2、購進原材料時
借：原材料
借：應納增值稅—進項稅額
貸：銀行存款（或應付賬款）
3、如果當月有進項稅額轉出
借：在建工程（或固定資產、應付福利費等）
貸：應納增值稅—進項稅額轉出
二、月末結轉
1、月末，增值稅經計算為應交的，即：餘額在貸方（銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出），則：
借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
次月交納時：
借：應交稅金——未交增值稅
貸：銀行存款
2、月末，增值稅經計算為多交的，則：
借：應交稅金——未交增值稅
貸：應交稅金——應交增值稅**出多交增值稅）收到退庫時（抵減以後期間應交增值稅的，無需編制會計分錄）：
借：銀行存款
貸：應交稅金——未交增值稅
3、月末，增值稅經計算為期末留抵稅額的（餘額在借方），暫時就不用繳稅了，也無需進行會計處理，待以後實現銷項稅額大於留抵數時（也就是以後月份）再納稅。
准予抵扣的進項稅額有哪些？准予抵扣的進項稅額是什麼
一 從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額 二 從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅稅額 三 購進免稅農業產品准予抵扣的進項稅額 必須使用經主管稅務機關批准使用的收購憑證和普通發票，按買價乘10 的扣除率計算 四 購進貨物 固定資產除外 所支付的運輸費用准予抵扣的進項稅額 是指企業實際支付給運輸...
管理用車輛加油取得的進項稅額可否抵扣
一般納稅人，管理用車輛加油取得的進項稅額可以抵扣，進項稅額計入 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 費用計入 管理費用 賬務處理為 借 管理費用 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知財稅 2016 36號 第二十四條 進項稅額，是指納稅人購進貨物 加工修理...
進項稅額轉出後他算不算增值稅裡的錢？假如我銷項稅100萬，進項稅50萬，那這50裡包括進項轉出的嗎
既然是進項稅額轉出，按規定這部分進項稅額是不能抵扣的，應該計入相關的成本或費用，那麼，這部分轉到成本或費用的增值稅，就不再參入增值稅的計算了，只能是 100萬 0.16減去45萬 0.16 應納增值稅額等於當期銷項稅額減當期進項稅額 不包括轉出的 所以根據題意，銷項稅是100萬，進項稅是45萬，應納...