1樓：惠企百科
出納工作流程主要是：
根據涉及現金，銀行存款業務的發生情況桐絕編制相應的分錄，然後登記現金，銀行存款日罩御記賬。
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及物輪巖有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作的總稱。
2樓：法師兄法律諮詢
出納的基本工作流程：
1、辦理銀行存款和現金領取；
2、負責支票、匯票、發票、收據管理；
3、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章；
4、負責報銷差旅費的工作轎咐。
出納的基本工作：
1、員工出差分借支和不可借支；
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單；
3、現金收付；
4、銀行賬處理登記銀行日記賬時先分清賬戶；
5、報銷稽核在支付證明單上經辦人是否簽字；
銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因咐早，應經審批。正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼原則上除印有財政監製章的財政票據外，其餘收據不得報銷，也不得稅前扣除，鍾書補充。
中華人民共和國會計法》
第三十七條。
會計機構內部應當建立稽核制度。 出納人員不得閉簡純兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。
3樓：影視達人小達
出納工作內容及流程：
辦理銀行存款和現金領取，負責支票、匯票、發票、收據管理，做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章，負責報銷差旅費的工作，員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷，現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽，若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
出納需要考的證
出納屬於會計崗位中的一種，從事出納職業需具備會計相關證書，在會計從業資格證取消後，出納可報考的會計類證書包括初、中級會計職稱證書以及註冊會計師證書，不同級別證書報考條件不同。
1、初級會計職稱證書，考生需具備教育部門承認的高中及以上學歷。
2、中級會計職稱證書，獲得大專學歷，需從事會計工作五年及以上，獲得本科學歷，需從事會計工作四年及以上，獲得雙學士學位或研究生學歷，需從事會計工作兩年及以上，獲得碩士學位，需從事會計工作一年及以上，獲得博士學位。
3、註冊會計師證書，獲得專科及以上學歷，或具備會計及相關專業中級以上技術職稱。
4樓：網友
出納工作內容及流程如下：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
1、現金收付：
1)現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2)現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
3)把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支"。
4)每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5)一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
6)員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
5樓：職場傾聽晴天
出納的基本工作是做好每一筆經濟業務的收付工作，保證合理、合法、正確性，並編制孝舉毀現金和銀行存款**表。出納基本工作流程如下：
1、貨幣資金核算：辦理現金收付，嚴巧備格按規定收付款項。保管有關印章，登記登出支票。
辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。保管庫存現金，保管有價**。對於現金和各種有價**，要確保其安全和完整無缺。
登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。複核收入憑證，辦理銷售結算。
2、往來結算：核算其他往來款項，防止壞賬損失。辦理往來結算，建立清算制度。
3、工資結算：稽核工資單據，發放工資獎金。執行工資計劃，監督工資使用。
負責工資核算，提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
出納的工作特點
社會性：出納工作擔負著乙個單位貨幣資金的收付、存取任務，而這些任務的完成是置身於整個社會經濟活動的大環境之中的，是和整個社會的經濟運轉相聯絡的。只要這個單位發生經濟活動，就必然要求出納員與之發生經濟關係。
例如出納人員要了解國家有關財會政策法規並參加這方面的學習和培訓，出納人員要經常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。
專業性：出納工作作為會計工作的乙個重要崗位，有著專門的操作技術和工作規則。憑證如何填，日記賬怎樣記都很有學問，就連保險櫃的使用與管理也是很講究的。
因此，要做好出納工作，一方面要求經過一定的職業教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經驗，掌握答好其工作要領，熟練使用現代化辦公工具，做乙個合格的出納人員。
政策性：出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每一環節都必須依照國家規定進行。例如，辦理現金收付要按照國家現金管理規定進行，辦理銀行結算業務要根據國家銀行結算辦法進行。
出納工作內容及流程都有哪些
6樓：**客
<>1、貨幣資金核算：辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。
登記日記賬，保證日清月結。保管庫存現金，保管有價**。保管有關印章，登記登出支票。
複核收入憑證，辦理銷售結算。
2、往來結算：辦理往來結算，建立清算制度。核算其他往來款項，防止壞賬損失。
3、工資結算：執行工資計劃，監督工資使用。稽核工資單據，發放工資獎金。負責工資核算，提供工資資料。
設定「銀行存款日記賬」
1、出納員按照業務發生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面餘額與銀行對賬單核對，並按月編制銀行存款餘額調節表，公司財務部部長簽字後報公司經理審閱。
2、除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。
3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。
4、出納員每週一向公司經理上報「銀行存款收付週報表」。
5、財務部人員應加強銀行存款餘額、收付業務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款餘額情況。
6、公司銀行付款由公司經辦人員填寫「付款審批單」，經部門負責人、財務部部長、公司經理簽字後辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經辦人的收據。
7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內通知公司經理、銷售部經辦人員。
現金管理
1、公司收入現金按照國家《現金管理條例》的規定，對公司銷售產品、提供勞務、副產品**以及其它經營收入收取現金時，必須向付款方開具銷售發票或收據，如實按規定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋「現金收訖」和「收款人」印章。
2、公司支付現金範圍：農副產品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出（公司結算起點為500元）；公司總經爛拆巨集理批准的其它開支。出納員支付個人款項超過使用現金限額以支票支付，確須全額支付現金的經財務部部長稽核、飢冊公司經理批准後御洞支付。
3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經理批准後辦理。
出納的工作流程主要有什麼？出納具體工作流程是什麼
出納工作流程主要是 根據涉及現金，銀行存款業務的發生情況編制相應的分錄，然後登記現金，銀行存款日記賬。出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付 銀行結算及有關賬務，保管庫存現金 有價 財務印章及有關票據等工作的總稱。出納的工作流程如下 一 辦理銀行存款和現金領取。二 負責支票 匯票 發票 收據...
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