1樓：凌又青
給你理理你的情況。
1,a公司，在應收賬款上記了兩次，貸方一次，借方一次，實際應該平賬了。
2,a公司，在應收賬款明細上有貸方餘額，但是在其它比如預收賬款科目中同樣也掛帳了，顯示的是借方，實際該公司也平賬了，不差錢。
如果，是情況一，表示同一科目上重複掛帳，實際上是該公司賬面應該沒有餘額的。你將其中乙個的貸方或者借方餘額直接轉到乙個上面，不做憑證，只是在賬本上載明轉至**等。或者不做處理，換新賬本的時候應經平賬的公司，直接不要登記了，這個不影響應收賬款的總額。
如果是第二種情況，需要做會計憑證。直接將某乙個科目轉至應收賬款中。例如借：應收賬款。
2樓：
應收賬款餘額在貸方代表存在應付賬款或者應經收款但是未出具發票給對方（如果正常經營的企業，這個極有可能），需要與應付單位逐項核對，手段主要為發詢證函，合適憑證等。只能努力了。
3樓：韓劇
這個不一定，有的是提前收了款，欠別人的貨，最後，再確認一下，別輕易改。
應收賬款收不回來怎麼做分錄
4樓：網友
應收賬款收不回來的，如果計提了壞賬準備，要衝銷壞賬準備，沒有計提壞賬準備的，直接核銷，借記「管理費用」賬戶，貸記「應收賬款」賬戶。
當前企業為了應對日益加劇的競爭，擴大銷售，降低存貨，不得不為對方提供商業信用，以賒銷等優惠方式來銷售商品，導致企業產生大量應收賬款，甚至是呆賬、壞賬。
企業所擁有的應收賬款債務企業由於經營狀況良莠不齊，資信狀況和經營能力不盡相同，給應收賬款的**增添了不穩定因素。計提壞賬準備，可以將壞賬損失的風險分散到各期，使不能收回的壞賬及時得到更加合理的處理，有利於均衡各期的損失負擔，利於財會人員對成本進行分析、測算、計劃等管理。
5樓：猥瑣de星星豬
無法收回的應收賬款應計提壞賬損失，賬務處理有兩種辦法，一種是直接轉銷法，一種是備抵法。由於直接轉銷法存在著一些不足，我國企業會計制度規定不允許任何企業採用直接轉銷法核算壞賬損失。因此，目前企業對壞賬損失的賬務處理以備抵法為主。
對於無法收回的應收賬款，前期未計提壞賬準備的，應全額計提壞賬準備；前期已部分計提壞賬準備的，應全額補提壞賬準備：
借：資產減值損失。
貸：壞賬準備。
年末確定確實無法收回的，經適當審批流程：
借：壞賬準備。
貸：應收賬款。
壞賬損失如何稅前扣除。
壞賬損失想要稅前扣除需要依照規定程式向主管稅務機關申報，並提交相關材料即可。
根據《國家稅務總局 關於釋出《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告》(2011年第25號)規定："第二十二條 企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認：
一)相關事項合同、協議或說明；
二)屬於債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告；
三)屬於訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終(中)止執行的法律文書；
四)屬於債務人停止營業的，應有工商部門登出、吊銷營業執照證明；
五)屬於債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明；
六)屬於債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明；
七)屬於自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。
應收賬款收不回來了應怎麼做會計分錄？應收賬款如果確認無法收回，在財務上我們是通過壞賬損失來進行核算的，且按照相關的規定是可以在稅前扣除的。具體的會計分錄，已在上文中做了整理，希望可以幫到大家。
6樓：**隨身吧
1.計提壞賬時：借：資產減值損失 貸：壞賬準備。
2.實際發生壞賬時 借：壞賬準備 貸：應收賬款。
3.沖銷又可收回壞賬時 借：應收賬款 貸：壞賬準備。
4.實際收回壞賬時 :借：銀行存款 貸：應收賬款。
5、補提少計壞賬時：借：資產減值損失 貸：壞賬準備。
6、沖銷多提壞賬時：借：壞賬準備 貸：資產減值損失。
收不回來的應收賬款怎麼做分錄。
確認為壞賬損失。
1、"壞帳準備"屬於一種會計估計，該科目餘額於實際發生的壞賬金額可能不一致。企業根據準則，估計應收賬款發生減值的，應按"估計減值的金額"計提壞賬準備，同時確認資產減值損失。
借：資產減值損失 50
貸：壞帳準備50
2、有確鑿證據(比如對方破產，已經登出等)表明，應收賬款確實無法收回的(這時候已經不是估計),應終止確認該應收賬款。已經計提壞賬準備的，同時轉銷該壞賬準備：如。
借 營業外支出 100
壞賬準備 50
貸 應收賬款 150
3、計提壞帳準備以後，收回款項超過該應收賬款賬面餘額(應收餘額減壞賬準備)的部分，應確認為一項營業外收入。如。
借：銀行存款120
壞賬準備 50
貸：應收賬款 150
營業外收入 20
一筆應收賬款在什麼時候才能被被確認為壞賬，其條件通常是由會計準則或制度給出的。不論會計準則或制度如何變化，在會計實務中，壞賬的確認都要遵循財務報告的基本目標和會計核算的一般原則，儘量做到真實、準確、切合本單位的實際。一般來說，應收賬款符合下列條件之一的，就應將其確認為壞賬：
1、債務人死亡，以其遺產清償後仍然無法收回的賬款； 2、債務人破產，以其破產財產清償後仍然無法收回的賬款； 3、債務人較長時期內未履行其償債義務，並有足夠的證據表明無法收回或收回可能性極小的賬款。 上述三個條件中的每乙個條件都是充分條件，其中第3個條件是需要會計人員作出職業判斷的。我國現行制度規定，上市公司壞賬損失的決定權在公司董事會或股東大會。
7樓：修海枚曼安
你好，執行小企業會計準則的，確定收不回的，借營業外支出 貸應收帳款。
8樓：
經公司規定的程式審批後，直接入管理費用－壞賬損失。
9樓：綠水青山
比方合同是182000，最後可能有2000收不回來，這個怎麼做分錄？
借：銀行存款（或庫存現金）180000
應收賬款 2000
貸：主營業務收入182000
借：營業外支出（或管理費用--壞賬損失） 2000貸：應收賬款 2000
但是，實際操作中，一般是收回多少款，記多少收入，這樣可以避稅。
10樓：丹
沒有壞賬準備就加乙個這個科目。操作方法見1,2樓。
應收賬款收不回來，準備做賬務處理，請問需附哪些資料？謝謝
11樓：網友
事業單位其實這個沒有那麼複雜！第一你要確定你收不回來的原因一定要記住要老闆簽字同意才可以去做。
有人已經說了我就不多說！一般這種收不回來的帳我們都記到壞帳裡面，借：資產減值損失-計提壞賬準備。
貸：壞賬準備 2轉銷壞賬 借：壞賬準備 貸：
應收賬款，如果是尾數一點點錢老闆同意對方不支付可以放到管理費用！借：管理費用貸：
應收賬款，記賬憑證就是證明你這筆業務確實發生，出現意外也是分清責任的幫手，所以你一定要老闆簽字作為原始憑證，有時間你也可以多翻點稅法這樣對你是有幫助的，上面那個朋友他其實答的很好只是他沒有告訴你做帳流程，工作中其實沒那麼複雜，只要老闆同意我們就把金額做平，如果金額巨大老闆也不會輕易的簽字他自己也會去法院對吧！希望能幫到你。
12樓：網友
稅法相關規定：根據稅法實施細則第二十五條的規定，企業實際發生應收賬款壞賬損失的，須經當地稅務機關稽核認可。取消上述稽核認可後，對企業的應收賬款，凡符合稅法實施細則第二十六條規定條件的，可以作為企業的壞賬損失，在計算企業應納稅所得額時給予扣除。
企業在報送季度或年度企業所得稅申報表時，應就當期扣除的壞賬損失的原因做出附加說明並提供有效的證明資料。主管稅務機關應在對納稅申報的稽核評估時，就企業報送的上述資料，根據壞賬損失稅務處理的有關規定條件，進行認真稽核。對原因不充分，情況不清晰，應實地調查瞭解、核實。
必要時可以要求企業重新舉證，做出說明或進行公證。凡已扣除的壞賬損失不符合規定條件，以及無法提供證明資料的，應做出納稅調整。
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