1樓：黑狐財經
你想表達的是說上個月你已經做了其他業務收入，但是沒有計算銷項稅交稅，想在下月衝紅重新再來一遍計算交稅？這個不能籠統的說，你要注意的是納稅業務的發生時間是什麼。只要符合會計師上的收入確認，不符合稅務上的收入確認，你上月如收入不計算交稅沒問題，如果是既符合會計上的收入確認也符合稅務上的收入確認，那麼你已經進入稅務風險了，如實的去計算稅出來繳納，要不然你會承擔更多的滯納金。
好好看看這個內容。
2樓：小古老師
不可以的，你上個月做了收入，你該怎麼計提就怎麼計提。至於你次月紅衝了，你次月計提的時候依據你紅衝後的金額計提就可以了。
3樓：小初教育財經小集
其他業務收入上月已做賬，下個月的話如果需要衝紅的話，當然是需要先把發票紅沖掉之後，然後再重新入賬，具體稅額呀。
4樓：網友
如果賬務處理有誤的話，是可以進行調整的，所以可以先紅衝，然後再做正確的。
5樓：鐵喉唱響新戰歌
上月已做，賬上，下個月如果是後期發生退貨呀什麼的行為，也可以沖銷以後重新做。
6樓：網友
只要上月發生的業務都衝紅。
下月可以重新按正確的記賬。
然後計提稅金。
應該沒問題的。
上個月做的主營業務收入可以這個月衝紅字嗎？
7樓：龍泉
一是可以開具紅字發票衝賬；
二是可以在申報表上填寫負數衝減應交稅額（衝重複部分）。
8樓：網友
往來收據只限於企業間除銷售商品、提供勞務以外的資金往來，如：借款、預收款。通過你說的問題，第乙個月開的營業收入的發票應該給了對方做往來記賬的依據，對方已給你現金2401剩餘是欠賬，不應該在給對方開往來收據，所以你應該將此發票要回作廢。
不知能否幫到你。
剛沒看清，你第乙個月沒開稅控票，那這個月直接衝減8518,3就可以了。
上月錯把其他業務收入錄進了營業外收入，本月要紅衝，在利潤表中如何體現
9樓：網友
要是衝紅的話，你直接結轉進以前年度損益試試。
借：以前年度損益調整。
貸：其他業務收入。
10樓：網友
向稅局申請撤銷上月申報。
然後重新申報上月申報的損益表，，申報成功後，，再申報本期報表。
11樓：
收入一項直接填報負數。
上月錯開的增值稅發票本月衝紅那本月還要交稅嗎
12樓：網友
月錯開的增值稅發票本月衝紅，本月人需要繳納稅款，因為本月繳納的稅款為上月稅款；
在本月中進行衝紅處理了，那麼在下月則可以少繳納所衝紅的部分。
13樓：王二懟
按照企業會計制度和稅法的規定，開紅票沖銷售要體現本會計報告期，既要衝減本月的商品銷售收入，所以不用在繳稅了。
14樓：金劍走偏鋒
本月紅衝就直接減少本月銷項稅了，本月可以少交稅了呀，為什麼還有等到下月再用來抵扣的問題？
15樓：珍惜
當月開具的發票有誤就必須當月作廢，若當月未作廢當月就要繳稅。當月多交稅，下月開具紅字發票後再開具正確的發票就少交稅。實際繳稅金額不變。
16樓：匿名使用者
只要跨月了，就只能紅字沖銷了！只能下個月再進行抵扣！
17樓：網友
一、上月錯開的增值稅發票本月衝紅，那本月該部分衝紅的收入不用繳納稅費。
二、申報填寫方法如下：
1、衝減紅字發票後銷售額大於等於零的，納稅人按照現行方式完成納稅申報計算分配應納稅額；
2、衝減紅字發票後銷售額小於零的，納稅人按照「應稅貨物及勞務」和「應稅服務」對紅字發票進行分類，分別衝減「應稅貨物及勞務」和「應稅服務」銷售額，其中小於零的銷售額，進行零申報，當期未衝減完的，下期繼續衝減。因衝減紅字發票導致「一窗式」比對無法通過的，人工強行比對通過。
3、紅字發票衝減銷售額有餘額的，納稅人應填寫紅字發票衝減銷售額臺賬，報主管稅務機關備案，以便下期繼續衝減。
18樓：汪宇晨
本月需不需要繳納稅是根據本月進項與銷項稅額以及上期留抵/免稅等來決定。
附註：本月紅衝的發票金額按正常申報流程申報即可，只是開票金額一正一負的問題，實際上等於這筆業務沒有發生了。
若本月銷項大於進項，則要繳納增值稅及附加稅，若本月銷項小於進項，則形成留抵稅了。
19樓：在天尊閣憨笑的廖化
那請問下，國稅可以抵減，繳納的地稅能退回來嗎。
我上月把其他業務收入做錯做成主營業務收入,請問下月直接衝,做一筆正確的就可以了嗎?
20樓：網友
是的，直接衝後在按正確的做，可參見會計準則中的會計差錯更正。
21樓：洛河上游
是的，可以在下月調整過來。
營業外收入上個月錯入到其他業務收入了，已經結轉了，這個月要怎麼調整過來啊？
22樓：網友
用財務軟體做的話，如果你已經結轉了，那就無法對該月憑證做任何更改，所以必須先撤消結帳。不知道你用的是什麼財務軟體，我用過用友、金算盤、速達3000等財務軟體，這幾款軟體都有反結帳功能，你用的應該也有該項功能吧。
反結帳以後還必須反登帳、反稽核，這些工作都做完了，你就可以對錯帳進行更改了。直接把科目調為正確的就行，不需要再衝紅什麼的，因為不是手工帳。更改完以後再對憑證進行稽核、登帳、結轉、結帳，就可以了。
23樓：網友
如果記帳憑證沒有錯的話，就用紅筆把其他業務收入中的相關記錄劃掉，並蓋章，再在營業外收入中補充登記，摘要寫明是更正那筆記錄就可以了。
24樓：網友
本月做衝其他業務收入，然後再改正做營業外收入。
上月開的發票這月要做紅衝已經報稅怎麼辦
25樓：楊子電影
紅衝發票，就是衝減原銷項，然後開具正確的發票重新入賬，跨月的就需要開紅字發票。紅衝就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證衝了，然後再重新再做一張正確的憑證就可以。
紅衝發票有二種，一種是按原做賬方法作為負數即可；第二種是衝減差額部分。比如借：管理費2000 貸：
現金2000， 下月發現金額有誤，應為200元，這時再做一張憑證更正，借：管理費用-1800， 貸：現金-1800。
兩種方法根據需要來使用。
銷售方開具專用發票的規定。
2）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單（銷售方）》（以下簡稱《銷售方申請單》，式樣附後），並在《銷售方申請單》上填寫具體原因與相對應藍字專用發票的資訊。
同時提供由購買方出具寫明拒收理由、錯誤的具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單（銷售方）》（以下簡稱《銷售方通知單》，式樣附後）。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發票。
3）因開票有誤（指隔月發現開票有誤）等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月向主管稅務機關填報《銷售方申請單》，並在《銷售方申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊。
同時提供由銷售方出具的寫明錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具《銷售方通知單》。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發票。
26樓：網友
那張發票可以先按暫時按正常票做賬：
借 應收賬款。
貸 主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
等到發票衝紅，開了紅字發票，再衝回上月的分錄：
借 主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
貸 應收賬款。
因為上月已開，就要徵收增值稅的，無法補救的了，只能等到這個月開了紅字發票衝回，等抄報稅後銷項稅額會自動減掉這張發票的銷項稅額的，相當於先徵後減，實質不影響當年的稅款總額。
以前做的會計憑證中其他業務收入銷項稅提錯下月怎麼更正
27樓：網友
先將原憑證用紅字衝回，再重新做現金付款憑證，如下：
摘要註明原憑證時間、憑證號等。
借：現金。貸：其他業務收入。
應交稅金-增值稅-銷項稅。
28樓：網友
將原憑證紅衝，再做一張正確的憑證就行了。
本月補開上月已經繳納稅款的收入發票，報稅的時候怎麼處理？
29樓：一舊雲
1、本月報稅的時候，可以在無票收入欄填列負數，沒有問題。
2、根據開具的發票做帳時：
1)先用紅字沖銷以前做的無票收入分錄。
2)然後，再根據開具的發票，做藍字收入憑證。
如果有無票產品銷售收入，比照正常銷售分錄：
借：現金等。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
若有材料或廢料收入。
借：現金等。
貸：其他業務收入。
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
已經繳納稅款的收入發票當月確定未開票收入：
借：銀行存款。
貸：主營業務收入一x銷售收入（含稅）
預繳稅款：借：應交稅費一應交增值稅。
貸：銀行存款次月開出發票：
借：主營業務收入一x銷售收入（稅額轉出）貸：應交稅費一應交增值稅（上月未開票收入稅額）
30樓：網友
1、上月交款如果成功。屬於預繳稅款！次月可以不填寫這筆開票收入。
2、稅局一般會提醒你開票金額與你的銷項金額不符的。
主營業務收入和其他業務收入有什麼區別？
其他業務收入 other business revenue 是指各類企業主營業務以外的其他日常活動所取得的收入。其他業務成本是指企業確認的除主營業務活動以外的其他日常經營活動所發生的支出。一 其他業務收入。其他業務收入是指企業主營業務收入以外的所有通過銷售商品 提供勞務收入及讓渡資產使用權等日常活動...
郵政業務總量和郵政業務收入的區別
郵政的業務總量就是郵政系統各種業務的總和 它包括 郵政普遍服務的報刊發行 投遞，函件的收 寄。郵票 明信片 卡 套 封 還包括郵政銀行的業務 ems等等。以上業務都以人民幣結算，單位當然是元。我是這樣認為的，資本收入主要是由投入資本產生的，如溢價發行 產生的收入等，而資產收入則是由你的自有資產產生的...
請問提供勞務收入是主營業務收入嗎
企業對外提供勞務所實現的收入以及結轉的相關成本，如屬於企業的主營業務，應通過 主營業務收入 主營業務成本 等科目核算 如屬於主營業務以外的其他經營活動，應通過 其他業務收入 其他業務成本 等科目核算。企業對外提供勞務發生的支出一般先通過 勞務成本 科目給予歸集，待確認為費用時，再由 勞務成本 科目轉...