1樓：鹽山小伙啊
具體做法是：月末按完工百分比法根據工程管理部門（或工程統計部門）上報的已完工程量確認工程結算收入，同時計提工程結算稅金及附加，然後按照實際收到的。
工程款計算確認應上交的各種稅金，記入應交稅金科目。工程結算稅金及附加應交稅金科目之間的差額，記入遞延稅款科目，待以後收到工程款再分期轉回並上繳入。
庫。應交稅金科目中計提的各種稅金確保按期納稅申報並入庫。
具體的會計處理為：
①月末確認收入時，借：應收賬款；貸：工程結算收入（或主營業務收入）。
②計提稅金時，借：工程結算稅金及附加（或主營業務稅金及附加）；貸：應交稅金--遞延稅款。
③稅金入庫時，借：應交稅金；貸：銀行存款。
④以後收到拖欠工程款時，借：遞延稅款；貸：應交稅金。
⑤稅款再次入庫時，借：應交稅金；貸：銀行存款。
採用這種辦法進行會計處理，待工程專案完工結算後，根據遞延稅款科目中的金額可以計算出業主拖欠的工程款金額，便於和應收賬款科目核對。等到工程價款。
結清後，應交稅金科目金額和工程結算稅金及附加科目金額一致，且收入、成本均是按實際已完工作量計算的，符合會計制度關於權責發生制和配比原則的規定。
2樓：匿名使用者
不知道你問什麼稅，按稅務局的口徑，流轉稅一般是收到工程款下個月申報並交納，如果有預付工程款比較多的情況先記入往來款，完成工作量再進預收賬款。不過一般稅務局檢查的時候會有麻煩。所得稅要是預交的話，參照流轉稅口徑，查賬徵收就按工程進度確認收入，不用等工程結算。
稅款趕早不趕晚，滯納金是很恐怖的。
3樓：匿名使用者
這個應該看你們的報表要求的吧，看你們要確認多少產值咯。
施工企業主要會計分錄怎麼做？
4樓：匿名使用者
購買材料。
借：原材料。
貸：銀行存款或應付賬款。
2. 領用材料時。
借：工程施工--合同成本---材料安裝。
貸：原材料。
3.工程在建時。
借：工程施工---合同成本。
貸：原材料等其他科目。
4.工程結算時。
借：銀行存款/應收賬款。
貸：工程結算。
5.完工時結轉收入成本，同時計算出工程施工毛利，分錄：
借：主營業務成本。
工程施工--合同毛利。
貸：主營業務收入。
同時，結算工程，分錄：
借：工程結算。
貸：工程施工--合同毛利。
工程施工---合同成本。
計提工資：施工人員工資計提時，分錄：
借：工程施工---合同成本--間接費用---工資貸：應付職工薪酬——工資計提數。
2.管理人員工資計提時，分錄：
借：管理費用。
貸：應付職工薪酬。
5樓：匿名使用者
（1）發出商品。
借：發出商品。
貸：庫存商品。
（2）發生安裝工程。
借：勞務成本。
貸：應付職工薪酬。
（3）確認收入。
借：應收賬款/銀行存款。
貸：主營業務收入--銷售（）
--安裝勞務。
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
（4）結轉成本。
借：主營業務成本--銷售（）
貸：發生商品。
借：主營業務成本---安裝勞務。
貸：勞務成本---安裝勞務。
請問主營業務收入計提稅金時如何做會計分錄？？
6樓：覆水疊涯
價調我不知道該如何處理，但是這樣計提增值稅是完全錯誤的，營業稅金及附加不包含增值稅，增值稅是價外稅。
增值稅應該在銷售時就做會計分錄。
借 銀行存款等。
貸 主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
7樓：匿名使用者
如果你們是純軟體銷售的公司 應該是小規模納稅人 增值稅是不能抵扣的 那這樣做也是可以的。
如果你們不是小規模納稅人 增值稅是可以抵扣的 增值稅是另外算的 那樣是不行的。
至於價調 我的確不知道是怎麼回事 你們可以問一下稅務局工作人員 至於價調分錄 計入那個科目 沒那麼重要的吧。
土地租金收入怎麼計提稅金以及會計分錄？
8樓：匿名使用者
租金收入賬務處理。
收到款項：借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
計提房產稅和印花稅：
借：管理費用。
貸：應交稅費-應交房產稅。
-應交印花稅。
計提稅金及附加：
借：稅金及附加。
貸：應交稅費-應交城建稅。
其他應交款-教育費附加(按增值稅稅額的3%計提)-地方教育費附加(按增值稅稅額的2%計提)
請問主營業務收入計提稅金時如何做會計分錄？？
建築企業，預繳的附加稅怎麼記賬？以及當月怎麼計提
9樓：御慕桖雅
預繳附加稅會計分錄 ：
借：應交稅費—城建稅。
應交稅費—教育費附加。
應交稅費—地方教育費附加。
貸：銀行存款。
計提：借：稅金及附加。
貸：應交稅費—城建稅。
應交稅費—教育費附加。
應交稅費—地方教育費附加。
期末，應將「稅金及附加」科目餘額轉入「本年利潤」科目，結轉後，「稅金及附加」科目無餘額。
10樓：匿名使用者
建築企業，在申報預收工程款（合同款）預繳的附加稅應借記應交稅費總賬科目明細科目增值稅附加稅科目。關於是否應計提的問題，企業可不必考慮，因為，企業只要開具了銷售發票，就要申報激納。
計提稅金會計分錄怎麼做？
11樓：匿名使用者
不知貴公司是制度業、商業，還是服務業？還計提消費稅嗎？不知都交納哪種稅，所以會計科目是不同的。
12樓：匿名使用者
借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅費-城建稅。
-教育費附加。
-地方教育費附加。
13樓：匿名使用者
借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅金-營業稅。
城建稅其他應交款-教育附加。
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