1樓：一點通網校
小規模物流公司所得稅應該上交國稅，因為無論服務納入營改增。
企業所得稅交給國稅及地稅相關規定：
根據《國家稅務總局關於調整新增企業所得稅徵管範圍問題的通知》（國稅發[2008]120號）
第一條基本規定：以2023年為基年，2023年底之前國家稅務局、地方稅務局各自管理的企業所得稅納稅人不作調整。2023年起新增企業所得稅納稅人中，應繳納增值稅的企業，其企業所得稅由國家稅務局管理；應繳納營業稅的企業，其企業所得稅由地方稅務局管理。
第二條規定，對若干具體問題的規定：既繳納增值稅又繳納營業稅的企業，原則上按照其稅務登記時自行申報的主營業務應繳納的流轉稅稅種確定徵管歸屬；企業稅務登記時無法確定主營業務的，一般以工商登記註明的第一項業務為準；一經確定，原則上不再調整。
企業所得稅納稅申報方法：
⑴做好年終盤點工作，對企業的資產及債權進行盤點核對，對清理出來的需報批的財產損失，連同年度內發生的財產損失，及時準備報批材料向主管稅務機關報批。主要包括：
① ；因自然災害、戰爭、政治事件等不可抗力或者人為管理責任，導致庫存現金、銀行存款、存貨、交易性金融資產、固定資產的損失；
② ；應收、預付賬款發生的壞賬損失；
③ ；存貨、固定資產、無形資產、長期投資因發生永久或實質性損害而確認的財產損失（注意各專案永久或實質性損害的情形，要充分利用）；
④ ；因被投資方解散、清算等發生的投資損失（不包括轉讓損失）；
⑤ ；按規定可以稅前扣除的各項資產評估損失；
⑥ ；因**規劃搬遷、徵用等發生的財產損失；
⑦ ；國家規定允許從事信貸業務之外的企業間的直接借款損失。
⑵檢查有無應計未計應提未提費用，在12月份及時做出補提補計，做到應提均提、應計均計。
① ；檢查固定資產折舊計提情況，無形資產、長期待攤費用攤銷情況，對漏計折舊、漏計攤銷的予以補提補計。
② ；檢查福利費和職工教育經費計提情況，這兩項費用是法定的可以按計稅工資比例進行稅前扣除的費用，是企業的一項權益，應計提。工會經費不繳納的不用計提。
⑶查閱以前年度的所得稅納稅申報資料（最好建立納稅調整台賬），查詢與本期納稅申報有關係的事項。主要包括：
① 未彌補虧損；
②納稅調整事項，如未攤銷完的開辦費、廣告費等。
⑷對年度賬務進行梳理，整理本年度發生的納稅調整事項，做到心中有數。能通過賬務處理的，最好在年度結賬前進行處理。
⑸注意其他稅種的「匯算清繳」。企業所得稅納稅申報是對賬務一次詳細地梳理的過程，其間發現的其他涉稅問題也應一併處理。如視同銷售漏交的增值稅；未按查補繳納的增值稅計繳的城建稅、教育費附加；未及時申報的印花稅等。
稅務機關在對企業所得稅匯算清繳時也會對相關涉稅問題一併檢查並做出處理。
⑹年度中做預繳申報時，在不造成多繳所得稅的情況下，需做納稅調整的盡量做納稅調整，雖然不做納稅調整也不構成偷稅，但這樣做的好處一是能及時記錄反映納稅調整事項，二是能及時反映調整後的應納稅所得額。
⑺對於預繳申報時不能及時做納稅調整的事項，應養成及時記錄的習慣。
⑻對與企業所得稅相關的主要稅務法規，結合最新的此類稅法，每年至少要細讀一遍。
⑼在某些事項的處理上當與主管稅務機關理解不一致或稅務機關內部人員理解也不一致時，宜採用穩妥、保險的處理方法。
2樓：魔女海倫
根據成立的日期
2023年以前成立的企業所得稅分地稅國稅
2023年以後成立的企業都是在國稅交所得稅的
3樓：匿名使用者
2023年以前成立的企業所得稅分地稅國稅
2023年以後成立的企業都是在國稅交所得稅的但是在2023年1月1日以後註冊成立的，根據你的主營業務的稅種判斷你的企業所得稅的主管稅務機關。物流行業，2023年以後成立的，應該是在地稅繳納企業所得稅。如果你是在2023年1月1日——2023年12月31日之間成立的，那麼所得稅要在地稅繳納。
至於核定徵收，國地稅你都是可以申請的。應稅所得率按地區、行業而有所不同，你屬於交通運輸業，應該在7%—15%之間的應稅所得率都是正常的。
小規模納稅人企業所得稅是在國稅交還是在地稅交？還是國稅、地稅都要交？
4樓：櫻桃味的海
主營是繳納增值稅的在國稅交，主營是繳納營業稅的在地稅交。（適用於2023年之後成立的企業），只在一處繳納
5樓：霸燈
2023年1月1日後成立的以貨物生產、加工、修理修配為主的小規模納稅人，全部在國稅交企業所得稅。
6樓：lulu水晶
建議直接問片管員。和自己的片管員打好關係是很重要的。
小規模納稅人的所得稅在國稅還是在地稅
7樓：橘色數碼小店
一般都在地稅，如果你主稅種是增值稅，那就是在國稅，如果你主稅種是營業稅那就在地稅。
但你最好能夠和你的稅管員聯絡一下。
8樓：美優優優
2023年前成立的企業一般在地稅申報
2002以後的企業一般在國稅
2002以後的也有在地稅申報的。一般屬於服務業，一般是地方考評比較方便的才在地稅交所得稅
9樓：仙人註冊
國稅!和主稅種相一至!
請問小規模增值稅企業,其企業所得稅申報是在國稅還是地稅?如何區分?
10樓：匿名使用者
新註冊的企業,根據你的主稅種確定所得稅在**申報,如果你們主要是交增值稅,那所得稅就在國稅申報,如果主要交營業稅,那所得稅就在地稅申報
11樓：匿名使用者
如果是才註冊的新企業那應該是在國稅交納。主要看主營業務是國稅還是地稅，純地稅戶就在地稅交納。有國稅又有地稅的在國稅交納。
12樓：__未__來
只要是雙管新註冊的都交國稅
13樓：匿名使用者
國稅，地區不同可以詳問下專管員
物流公司小規模納稅人如何報稅？
14樓：女寢門後賣香蕉
物流公司小規模納稅人可以自行在網上申報繳稅，小規模納稅人主要的稅種有增值稅和企業所得稅，小規模納稅人適用稅率為3%。
小規模的認定標準
1、從事貨物生產或者提**稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提**稅勞務為主，並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應徵增值稅銷售額在50萬元以下的；「以從事貨物生產或者提**稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提**稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。
2.對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。
3.年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。
4.非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。
15樓：空虛美的夢
小規模納稅人公司稅務一般都比較簡單，自公司成立拿到稅務登記證的次月起，就要開始申報繳稅。小規模納稅人主要的稅種有增值稅和企業所得稅。現在公司報稅基本上都是採用網上申報，只要在網上操作就可以完成申報繳稅。
1、網上申報一般都是登陸當地稅務系統。
2、首先是國稅，進入國稅局**首頁，右側有「辦稅服務廳登入」
3、進入辦稅服務廳，選擇「國稅納稅人登入」
4、輸入納稅人識別號以及密碼就可以登入進去，進行納稅申報了。
5、納稅人識別號是稅務登記證上最長的那一串數字，納稅人的密碼預設為8位納稅人編碼。首次登入以後可以進行修改。
6、國稅申報完成之後，就需要進行地稅的納稅申報。
7、同理，也是登入地稅局的官網。
8、點選進入地稅局官網，選擇「電子稅務局」
9、進去之後會顯示登入頁面，電子稅務局提供了網上申報、網上查詢等各種功能。
10、申報繳稅需要登入系統，有三個登入方式，最常用的是手機動態碼登入。獲取繫結的手機驗證動態驗證碼就可以登入了。
國稅和地稅都需要申報。
地稅系統現在都是採用手機動態驗證碼登入，需要去稅務辦理繫結。
企業所得稅是在國稅交還是地稅交
16樓：龍泉
1、企業所得稅交給地稅還是國稅，按以下情況劃分：
2、***決定從2023年起，實行所得稅收入分享體制改革，主要內容：
一是對企業所得稅的徵管範圍進行了重新劃分，國稅和地稅部門的徵管範圍基本維持不動，但改革後辦理設立(開業)登記的企業及組織，其企業所得稅由國稅部門徵管。即存量企業由地稅部門徵管，增量企業由國稅部門徵管。
二是對所得稅收入（鐵路運輸、郵政、銀行以及海洋石油天然氣企業所得稅收入除外）以2023年為基期，基數內部分由**返還地方，超過基數部門由**與地方按比例分享，2023年**與地方各分享50%，2023年以來**分享60%，地方分享40%，對完不成基數的，**將調減基數並相應扣減地方分享收入。
3、參見《***關於印發所得稅收入分享改革方案的通知》（國發[2001]37號），**：人民**，財政部等。
17樓：鮑煊渠弘麗
那要看你的營業範圍來決定，如果是銷售貨物為主，繳納增值稅，那麼所得稅就在國稅，如果是以提供勞務為主，繳納營業稅，那麼所得稅在地稅
小規模納稅人企業所得稅的賬務處理？
一 小規模納稅人所得稅稅率是20 二 所得稅的徵收方式有兩種 查賬徵收 核定徵收 所得稅是實行按月或季度預交，年終匯算清繳的管理辦法。1 查賬徵收計算公式 本月 季度 應納企業所得稅 本年累計應稅所得額 20 本年度以前月 季度 已納所得稅。2 核定徵收計算公式 本月 季度 應納企業所得稅 本月 季...
告急 小規模企業核定徵收企業所得稅的計算方法
小規模納稅人的收入是開票金額除以1.03 那所得稅就應該是 開票金額 1.03 4 25 也就是收入 1 根據 中華人民共和國企業所得稅月 季 年 度納稅申報表 b類 填報說明的規定，第1行 收入總額 按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額。包括不徵稅收入 免稅...
關於公司交企業所得稅確認收入的問題
其實，你公司賬戶實際進賬多少，就按 多少 來交企業所得稅。因為你的企業 所得 就是 多少 這麼多。這個問題我嘗試解答一下吧 營業稅和企業所得稅在收入的確認方面是存在不同的，所得稅的收入確認條件與會計上的規定唯一的不同是不考慮 相關利益很可能流入企業 這個條件，其他方面和會計收入的確認原則是一致的。而...