1樓：匿名使用者
小規模納稅人的收入是開票金額除以1.03
那所得稅就應該是（開票金額/1.03）*4%*25%，也就是收入*1%
2樓：曾經最美
根據《中華人民共和國企業所得稅月(季、年)度納稅申報表(b類)》填報說明的規定，
第1行 「收入總額」:按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額。包括不徵稅收入、免稅收入。
因此，貴公司應當填報1-3季度累計收入總額。不僅僅是主營業務收入，還包括其他業務收入、營業外收入在內的一切應稅收入，且包括不徵稅收入、免稅收入。
不存在重複徵收企業所得稅問題，
本表的第14行「已預繳的所得稅額」:填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
第15行「應補(退)所得稅額」 :填報計算結果。
計算公式:應補(退)所得稅額=第12行「應納所得稅額」-第13行「減免所得稅額」-第14行「已預繳的所得稅額」;當第15行≤0時，本行填0。
因此，3季度應預繳的企業所得稅按照第15行資料繳納，第12行「應納所得稅額」-第13行「減免所得稅額」-第14行「已預繳的所得稅額」;當第15行≤0時，本行填0。為什麼當第15行≤0時，本行填0呢?因為，企業所得稅是分季預繳，年終匯算清繳，故，平時不退稅，填0，待年終匯算清繳時，多退少補。
小規模核定徵收企業所得稅怎麼算？
3樓：521弓長金易
小規模核定徵收企業所得稅=應稅收入額*應稅所得率*適用稅率
一般交稅都是份季度一年按四季度份的 如果按現在徵收的話然後又是你所說的第三季度你們應該交的是789月份的企業所得稅 其實你並沒有重複交稅
僅供參考！！
4樓：匿名使用者
根據《中華人民共和國企業所得稅月（季、年）度納稅申報表(b類)》填報說明的規定，
第1行 「收入總額」：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額。包括不徵稅收入、免稅收入。
因此，貴公司應當填報1-3季度累計收入總額。不僅僅是主營業務收入，還包括其他業務收入、營業外收入在內的一切應稅收入，且包括不徵稅收入、免稅收入。
不存在重複徵收企業所得稅問題，
本表的第14行「已預繳的所得稅額」：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
第15行「應補（退）所得稅額」 ：填報計算結果。計算公式：
應補（退）所得稅額=第12行「應納所得稅額」-第13行「減免所得稅額」-第14行「已預繳的所得稅額」；當第15行≤0時，本行填0。
因此，3季度應預繳的企業所得稅按照第15行資料繳納，第12行「應納所得稅額」-第13行「減免所得稅額」-第14行「已預繳的所得稅額」；當第15行≤0時，本行填0。為什麼當第15行≤0時，本行填0呢？因為，企業所得稅是分季預繳，年終匯算清繳，故，平時不退稅，填0，待年終匯算清繳時，多退少補。
小規模納稅人核定徵收企業所得稅怎麼算？
5樓：杜來偉慧
企業所得稅=營業收入*企業所得稅核定率*企業所得稅稅率企業所得稅核定率由稅務機關核定，企業所得稅稅率為25%
6樓：掘金企服
企業所得稅核定徵收辦法(試行)（2023年1月1日起執行）第四條 稅務機關應根據納稅人具體情況，對核定徵收企業所得稅的納稅人，核定應稅所得率或者核定應納所得稅額。
第六條 採用應稅所得率方式核定徵收企業所得稅的，應納所得稅額計算公式如下：
應納所得稅額=應納稅所得額×適用稅率（一般企業企業所得稅率25%，小型微利企業企業所得稅率20%，高新技術產業企業所得稅率15%）
應納稅所得額=應稅收入額×應稅所得率
小規模納稅人不一定就是核定徵收企業。企業所得稅目前有兩種徵收方式：查帳徵收與核定應稅所得率徵收。
查帳徵收：適用財務會計核算規範的企業，按收入減成本費用後的利潤找適用稅率，計算繳納企業所得稅。
核定徵收：是對能夠正確核算收入而不能正確核算成本費用的企業適用。
小規模納稅人也要建賬。按照會計制度要求，建立總賬、各種明細賬、現金日記賬和銀行存款日記賬。
小規模納稅人要交年報。
關於企業所得稅查賬徵收與核定徵收對企業利弊的問題
盱眙代賬會計 為你回答 1.核定徵收的意思就是按你銷售額來徵收所得稅，就是說不管你是不是有利潤都要交所得稅。如你1年銷售收入為500000，核定徵收率為0.25還有乙個基數 是稅務局定的，可能是0.05 也可能是 0.1。交稅 500000 0.05 0.25 6250或500000 0.1 0.2...
核定徵收企業所得稅怎麼算，一般納稅人核定徵收企業所得稅怎麼算？
企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關係或者比率，也是衡量一個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般是25 而符合條件的小型微利企業，所得稅的稅率一般為20 國家重點扶持的高新技術企業，所得稅的稅率一般為15 非居民企業對於 於中國境內的所得繳納企業所得...
小規模納稅人企業所得稅的賬務處理？
一 小規模納稅人所得稅稅率是20 二 所得稅的徵收方式有兩種 查賬徵收 核定徵收 所得稅是實行按月或季度預交，年終匯算清繳的管理辦法。1 查賬徵收計算公式 本月 季度 應納企業所得稅 本年累計應稅所得額 20 本年度以前月 季度 已納所得稅。2 核定徵收計算公式 本月 季度 應納企業所得稅 本月 季...