1樓：南京美華
其實，你公司賬戶實際進賬多少，就按「多少」來交企業所得稅。
因為你的企業「所得」就是「多少」這麼多。
2樓：匿名使用者
這個問題我嘗試解答一下吧：營業稅和企業所得稅在收入的確認方面是存在不同的，所得稅的收入確認條件與會計上的規定唯一的不同是不考慮「相關利益很可能流入企業」這個條件，其他方面和會計收入的確認原則是一致的。而流轉稅類的收入確認都把「開具發票」作為收入的乙個絕對標準。
因此，確認營業稅的計稅收入不等於就必須確認所得稅的收入。
不可以按照完工百分比法確認收入，因為雖然875號檔案中有「提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，應採用完工進度（完工百分比）法確認提供勞務收入」的規定，但是你的業務內容不符合《企業所得稅法實施條例》第二十三條規定。
我建議你按照合同上確認的分期付款時限確認收入，如果合同約定在2023年1月1日之後才付款那麼在2023年度的所得稅申報中該項收入不應列入「所得稅收入總額」。
關於具體確認所得稅收入的檔案請參見「國稅函[2008]875號」
3樓：
都是以稅務這邊還核算，按會計制度的話也是要實現收入的，確認收入的，發票都開了
4樓：山愛景那婉
這個問題並不矛盾。
如果被投資企業在所得稅前向投資者分配股息，投資企業需繳納企業所得稅；如果用稅後利潤分配股息，且企業所得稅率與投資企業相同，投資企業不需繳納企業所得稅；如果被投資企業的所得稅稅率低於投資企業，投資企業應按稅率差額繳納企業所得稅。
5樓：酒菊陽鸞
如果你們分段與使用者簽訂合同，就可以避免開票和納稅的麻煩了。另外，稅務人員說的沒錯，你開了票就視同你已經完成服務了。
關於公司交企業所得稅確認收入的問題
6樓：烏元思
如果你們分段與使用者簽訂合同，就可以避免開票和納稅的麻煩了。另外，稅務人員說的沒錯，你開了票就視同你已經完成服務了。
7樓：蔚翔
貨物勞務稅與企業所得稅是不一樣的，所得稅按照完工進度確認收入，而貨物勞務稅先開具發票的，要申報納稅。所得稅法實施條例規定，企業受託加工製造大型機械裝置、船舶、飛機，以及從事建築、安裝、裝配工程業務或者提供其他勞務等，持續時間超過12個月的，按照納稅年度內完工進度或者完成的工作量確認收入的實現。
8樓：
根據《國家稅務總局關於確認企業所得稅收入若干問題的通知》（國稅函[2008]875號）：4.服務費。 包含在商品售價內可區分的服務費，在提供服務的期間分期確認收入。
根據《企業所得稅法》第五十四條和《實施條例》第一百二十八條，企業應當按月或按季預繳企業所得稅，年總匯算清繳。但如果預繳確有困難的（比如是外來企業，開完票就走人了等等情況）稅務機關可以確定其他預繳方法。
9樓：喜南方
是的，開了票就要做收入
**補助如何確認收入繳企業所得稅？
10樓：楊子電影
對於企業所得稅的處理，企業取得的國家財政性補貼和其他補貼收入，除***、財政部和國家稅務總局規定不計入損益者外，應一律併入實際收到該補貼收入年度的應納稅所得額。
**補助，是指企業從**無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括**作為企業所有者投入的資本。 我國目前主要**補助：財政貼息、研究開發補貼、政策性補貼。
所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業、股份制企業、有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業是指按國家規定註冊、登記的企業。有生產經營所得和其他所得的其他組織，是指經國家有關部門批准，依法註冊、登記的，有生產經營所得和其他所得的事業單位、社會團體等組織。
獨立經濟核算是指同時具備在銀行開設結算賬戶；獨立建立賬簿，編制財務會計報表；獨立計算盈虧等條件。個人獨資企業、合夥企業不使用本法，這兩類企業徵收個人所得稅即可，避免重複徵稅。
11樓：龍泉
對於企業所得稅的處理，《財政部、國家稅務總局關於企業補貼收入徵稅等問題的通知》（財稅字[1995]81號）明確：企業取得的國家財政性補貼和其他補貼收入，除***、財政部和國家稅務總局規定不計入損益者外，應一律併入實際收到該補貼收入年度的應納稅所得額。
**補助，是指企業從**無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括**作為企業所有者投入的資本。 我國目前主要**補助：財政貼息、研究開發補貼、政策性補貼。
會計確認：
《企業會計準則16號——**補助》規定，「**補助，是指企業從**無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括**作為企業所有者投入的資本。」**補助準則規範的**補助主要有如下特徵。
⒈無償性。無償性是**補助的基本特徵。**並不因此享有企業的所有權，企業將來也不需要償還。
**補助通常附有一定的條件，企業經法定程式申請取得**補助後，應當按照**規定的用途使用該項補助。
⒉直接取得資產。**補助是企業從**直接取得資產，包括貨幣性資產和非貨幣性資產，形成企業的收益。比如，企業取得**撥付的補助，先徵後返（退）、即徵即退等辦法返還的稅款，行政劃撥的土地使用權，天然起源的天然林等。
**補助按其關聯情況分類，分為與資產相關的**補助和與收益相關的**補助。與資產相關的**補助，是指企業取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的**補助；與收益相關的**補助，是指除了與資產相關的**補助之外的**補助。例如，某些國有糧食企業實行商業化經營後國家給予的經營補貼、國家和主管部門撥給企業用於工程諮詢、可行性研究、規劃設計和其他前期工作的前期工作費撥款等國家給予企業的財務支援，以扶持其在某一特定時期的發展而給予的**補助。
當然，對於企業從**無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，不能一概確認為**補助。按照《企業會計準則16號——**補助》第五條規定，**補助在符合**補助定義的情況下，還要同時滿足兩個條件才可予以確認：一是企業能夠滿足**補助所附條件。
二是企業能夠收到**補助。
**補助有兩種會計處理方法：
收益法與資本法。所謂收益法是將**補助計入當期收益或遞延收益；所謂資本法是將**補助計入所有者權益。收益法又有兩種具體方法：
總額法與淨額法。總額法是在確認**補助時，將其全額確認為收益，而不是作為相關資產賬面餘額或者費用的扣減。淨額法是將**補助確認為對相關資產賬面餘額或者所補償費用的扣減。
**補助準則要求採用的是收益法中的總額法，以便更真實、完整地反映**補助的相關資訊。並在會計準則應用指南中要求通過「其他應收款」、「營業外收入」和「遞延收益」科目核算。「遞延收益」科目就是專為核算不能一次而應分期計入當期損益的**補助而設定的。
計入當期損益的**補助直接計入「營業外收入」科目；與資產相關或與以後期間收益相關的，先計入「遞延收益」科目，然後分期計入「營業外收入」科目。企業取得的**補助之所以確認為營業外收入，是因為企業在日常活動中**補助，形成經濟利益流入的組成部分，但由於是無償的，又不符合銷售收入或提供服務收入的確認條件，因此計入「營業外收入」科目或者通過「遞延收益」科目分期計入「營業外收入」科目。
賬務處理：
1、與資產相關的**補助，應當確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益(營業外收入)。相關資產在使用壽命結束前被**、轉讓、報廢或發生毀損的，應將尚未分配的遞延收益餘額一次性轉入資產處置當期的損益(營業外收入)。
按照名義金額計量的**補助，直接計入當期損益(營業外收入)。
2、與收益相關的**補助，應當分別下列情況處理
(1)用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益(營業外收入)。
(2)用於補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益(營業外收入)。
3、與資產和收益均相關的**補助，企業需將其分解為與資產相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理。
12樓：折雅歌
問：我公司收到**補助，屬於與收益相關的**補助，取得時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益（營業外收入），那麼是收到**補助一次計入當期的收入總額交納企業所得稅
，還是以後分期確認收入，分期計入確認收益的期間交納企業所得稅？ 答：對於與收益相關的**補助，《企業會計準則16號-**補助》規定，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益（營業外收入）；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益（營業外收入）。
對於企業所得稅的處理，《財政部、國家稅務總局關於企業補貼收入徵稅等問題的通知》（財稅字[1995]81號）明確：企業取得的國家財政性補貼和其他補貼收入，除***、財政部和國家稅務總局規定不計入損益者外，應一律併入實際收到該補貼收入年度的應納稅所得額。
貴公司的所收到的這種**補助，應一次性確認收入。
13樓：深藍丶刨
對於與收益相關的**補助，《企業會計準則16號-**補助》規定，用於補償企業以後期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益（營業外收入）；用於補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益（營業外收入）。
對於企業所得稅的處理，《財政部、國家稅務總局關於企業補貼收入徵稅等問題的通知》（財稅字[1995]81號）明確：企業取得的國家財政性補貼和其他補貼收入，除***、財政部和國家稅務總局規定不計入損益者外，應一律併入實際收到該補貼收入年度的應納稅所得額。
貴公司的所收到的這種**補助，應一次性確認收入。
關於公司之間投資，投資收益是否交所得稅的問題
14樓：匿名使用者
關於公司之間投資，投資收益是得交所得稅。投資收益在稅收上是作為企業所得稅的應稅專案，應依法計徵企業所得稅。
投資方企業從被投資的聯營企業分回的稅後利潤，如投資方企業所得稅稅率低於聯營企業，則不退還已繳納的所得稅，如投資方企業的適用稅率高於聯營企業的稅率，投資方企業分回的稅後利潤應按規定補繳企業所得稅。補繳企業所得稅的計算公式如下：**於聯營企業的應納稅所得額=投資方分回的利潤額÷（1－聯營企業所得稅稅率）。
企業所得稅中不徵稅收入都有哪些，企業所得稅不徵稅收入和免稅收入分別包括哪些
企業所得稅法規定了不徵稅收入的三種型別 1 財政撥款 2 依法收取並納入財政管理的行政事業性收費 性 3 規定的其他不徵稅收入。免稅收入主要包含以下內容 1 國債利息收入 2 符合條件的居民企業之間的股息 紅利等權益性投資收益 3 在中國境內設立機構 場所的非居民企業從居民企業取得與該機構 場所有實...
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。應納稅所得額 9000 3500 200 1000 200 1200 740 294 16 2470 萬元 該企業2012年應繳納企業所得稅 2470 25 617.5 萬元 參考 企業所得稅計算公式 應納稅所...
什麼企業所得稅，企業所得稅是什麼？
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此由有錢花提供，有...