1樓：陳川峰
答：企業所得稅的計稅依據是利潤總額，而且是按季度預繳，年終匯算清繳，除非稅務局根據企業的經營情況核定按月納稅，根據您的情況，該物流公司不應該是按月納稅，應該是按季度納稅，年終匯算清繳。
利潤總額=收入-成本-費用 是每個季度核算一次，是按照您的全年累計的利潤額交稅，比如，第一季度、第二季度都是盈利，但是第三季度虧損很大，三個季度加起來是負數，那也不需要繳納企業所得稅。
按照您說的，本月的利潤總額是50000-18000-5000=27000元，儘管該月盈利，並不代表及要繳納企業所得稅，還得看您季度盈利情況。
2樓：天狼弟弟
物流公司交營業稅，但是營改增在試點，物流行業被納入其中，你若在試點範圍內，乙個月5萬的發票，應該會被認定為小規模納稅人，按3%納增值稅。並且你的進項不能抵扣，會計利潤為50000/1.03*0.
97-18000-5000=24087.38
但是所得稅要年終清算，按季度預繳，所以這個月你不用交所得稅，單有可能要代扣代繳個稅。
若未被納入試點，你就是營業稅範圍，應納營業稅=50000*0.03=1500
會計利潤=50000-1500-18000-5000=25500個人認為，僅供參考
個人稅與企業稅有什麼區別？
3樓：匿名使用者
個人稅與企業稅的區別如下
1、納稅主體不同
企業所得稅是針對企業單位徵收的，企業所得稅由具有法人資格的主體繳納。
個人所得稅是針對個人徵收的，由個人繳納。
2、納稅金額不同
個稅免徵額為5000元 （工資薪金所得適用）。
企業所得稅法定扣除專案是據以確定企業所得稅應納稅所得額的專案。企業所得稅條例規定，企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及准予扣除專案的金額。成本是納稅人為生產、經營商品和提供勞務等所發生的各項直接耗費和各項間接費用。
3、稅種不同
個人所得稅是對個人收入徵收的稅種。
企業所得稅是對企業淨利潤按一定比例徵收的稅種。
兩者沒有必然的聯絡，交納了企業所得稅，企業的員工也要交納個人所得稅。
個人所得稅計算公式：應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數扣除標準5000元/月(工資、薪金所得適用)。
企業所得稅的稅率為25%的比例稅率
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率應納稅所得額=收入總額-准予扣除專案金額
4樓：不運動會s星人
個人稅與企業稅的區別如下：
一、概念不同
1、企業所得稅和個人所得稅徵稅物件都是對其收益或利潤的所得所繳納的稅，都是調節在所得領域國家與企業或個人之間的分配關係。
2、個體所得稅，就是說得個體工商戶，個人獨資企業等應交的稅，這種個體企業不需繳納企業所得稅，但需繳納個人所得稅，計算與個人所得稅差不多。
二、具體的徵稅物件與範圍不同
1、企稅徵稅物件是法人或其他組織的收益或利潤所得。
2、個稅物件則是居民和非居民的個人所得。企稅應稅收入包括:銷售貨物收入、提供勞務收入等其他收入等9個稅目。
個稅應稅收入包括:工資薪金所得、個體工商戶生產經營所得等偶然所得等11個稅目。
三、稅率不同
企稅適用25%的比例稅率，20%(小型微利企業)和15%(高新技術企業)優惠稅率。個稅有超額累進稅率(從5%到45%)，比例稅率(20%)。
四、減免的優惠政策不同
企稅收入總額中有不徵稅收入、免稅收入、從事農、林、牧、漁等5種情況免徵或減徵，以及加計扣除、減計收入、加速折舊、稅額抵免、專項優惠等多種形式的優惠。
五、在徵繳方式上不同
企稅採取查帳徵收或核定徵收方式徵收。個稅在徵收形式上有代扣代繳、個人申報，其他各種形式的監控與徵收。
個人稅與企業稅各自的演算法：
工資個稅的計算公式為：應納稅額=（工資薪金所得 －「五險一金」-扣除數）×適用稅率－速算扣除數
企業主要交的稅費:
1、營業稅=服務業收入*稅率為5%（適合有服務業的企業）（月報)；
增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（適合小規模納稅人）（月報)；
增值稅=商品銷售收入（不含稅）*17% - 進貨金額（不含稅）*17%（適合一般納稅人）（月報)；
2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%（月報)；
3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%（月報)；
4、堤圍防護費：營業收入*0.1%（各地徵收標準不同，有些地方不徵收）（月報)；
應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%（（各地徵收標準不同，有些地方不徵收）（月報)；
5、所得稅=利潤總額*稅率為25%（季報)；（符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%，小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業：
工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元）。
5樓：有錢花
一般納稅人企業所得稅優惠政策如下：
如果符合小型微利企業（95%的企業都屬於小微企業）：小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
1、年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，也就是5%；
2、年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，也就是10%；
3、年應納稅所得額超過300萬元的部分，按25%的稅率繳納企業所得稅。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平台，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營周轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作夥伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金周轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
企業所得稅及個人所得稅
6樓：來自冠豸山相攜踏青的白鯨
一、企業所得稅計算專案
1.本期應納稅所得額=會計利潤+(-)納稅調整事項(這裡的納稅調整事項主要包括暫時性差異和永久性差異)；
2.計算遞延所得稅資產或遞延所得稅負債；
3.本期所得稅費用=本期應交所得稅+(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)-(期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產)；
關於所得稅會計的核算，關鍵應理解以下關係："遞延所得稅負債"科目的期末餘額=應納稅暫時性差異的期末金額 未來轉回時的所得稅稅率；"遞延所得稅資產"科目的期末餘額=可抵扣暫時性差異的期末金額 未來轉回時的所得稅稅率。
二、個人所得稅計算方法
應納稅所得額=（月收入-五險一金-起徵點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除）*適用稅率-速算扣除數
注：新個稅法於2023年1月1日起施行，2023年10月1日起施行最新起徵點和稅率。新個稅法規定，自2023年10月1日至2023年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除後的餘額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月換算後計算繳納稅款，並不再扣除附加減除費用。
擴充套件資料：
企業所得稅(以下簡稱″企稅')和個人所得稅(以下簡稱″個稅')徵稅物件都是對其收益或利潤的所得所繳納的稅，都是調節在所得領域國家與企業或個人之間的分配關係。
但是它們之間在徵稅物件、稅目、稅率、優惠政策、稅前扣除、徵繳方式等方面有很大區別。
1.具體的徵稅物件與範圍不同
企稅徵稅物件是法人或其他組織的收益或利潤所得。個稅物件則是居民和非居民的個人所得。企稅應稅收入包括:
銷售貨物收入、提供勞務收入…其他收入等9個稅目。個稅應稅收入包括:工資薪金所得、個體工商戶生產經營所得…偶然所得等11個稅目。
2.稅率不同
企稅適用25%的比例稅率，20%(小型微利企業)和15%(高新技術企業)優惠稅率。個稅有超額累進稅率(從5%到45%)，比例稅率(20%)。
3.減免的優惠政策不同
企稅收入總額中有不徵稅收入、免稅收入、從事農、林、牧、漁等5種情況免徵或減徵，以及加計扣除、減計收入、加速折舊、稅額抵免、專項優惠等多種形式的優惠。
個稅免稅專案有省級**、***部委、解放軍軍級以上單位頒發的科教文衛等方面的獎金、國債和國家發行的金融債券利息以及國家統一發放安家費、退職費、退休費等10項所得。減徵專案有殘疾、孤老人員和烈屬所得等減免。
4.稅前列支扣除和所得額的計算不同
企稅發生的公益性捐贈支出按照年度利潤總額在12%以內部分准予扣除等方法予以扣除。個稅扣除包括對教育事業和其他公益事業捐贈部分以及附加減除費用等扣除。
5.在徵繳方式上不同。
企稅採取查帳徵收或核定徵收方式徵收。個稅在徵收形式上有代扣代繳、個人申報，其他各種形式的監控與徵收。
6.具體的徵稅物件與範圍不同
企稅徵稅物件是法人或其他組織的收益或利潤所得。個稅物件則是居民和非居民的個人所得。企稅應稅收入包括:
銷售貨物收入、提供勞務收入…其他收入等9個稅目。個稅應稅收入包括:工資薪金所得、個體工商戶生產經營所得…偶然所得等11個稅目。
7.稅率不同
企稅適用25%的比例稅率，20%(小型微利企業)和15%(高新技術企業)優惠稅率。個稅有超額累進稅率(從5%到45%)，比例稅率(20%)。3.
減免的優惠政策不同。企稅收入總額中有不徵稅收入、免稅收入、從事農、林、牧、漁等5種情況免徵或減徵，以及加計扣除、減計收入、加速折舊、稅額抵免、專項優惠等多種形式的優惠。
個稅免稅專案有省級**、***部委、解放軍軍級以上單位頒發的科教文衛等方面的獎金、國債和國家發行的金融債券利息以及國家統一發放安家費、退職費、退休費等10項所得。減徵專案有殘疾、孤老人員和烈屬所得等減免。
8.稅前列支扣除和所得額的計算不同
企稅發生的公益性捐贈支出按照年度利潤總額在12%以內部分准予扣除等方法予以扣除。個稅扣除包括對教育事業和其他公益事業捐贈部分以及附加減除費用等扣除。
9.在徵繳方式上不同
企稅採取查帳徵收或核定徵收方式徵收。個稅在徵收形式上有代扣代繳、個人申報，其他各種形式的監控與徵收。
個人所得稅，所得稅 個人所得稅
工資薪金所得 的個人所得稅的免徵額是3500元，不能說起徵點，這個免徵額全國都一樣。他們之間的區別如下 摘自中hua會計網校 起徵點與免徵額是稅收要素減免稅中相關的兩個概念，都是對納稅人的一種稅收優惠，但在實際操作中二者經常被混用，其實兩者並不是一回事。一 起徵點 起徵點是指 稅法 規定的對課稅物件...
個人所得稅問題（急，關於個人所得稅的問題,急,謝謝了
那麼你如果交1500的發票的話，成本就是1500 10 150，你的收入為1500 150 1350，如果你交500的發票的話，你的成本就是500 10 50，你的收入為 1500 50 40 1410，所以你給他500元的發票再讓他扣40比較核算。不過沒聽說在校生的這個規則啊，我孤陋寡聞了，還有，...
企業個人所得稅申報流程，個人所得稅的申報流程？
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