1樓：匿名使用者
財務管理制度模板
一、總則
第一條 為加強企業財務工作的管理，實現企業良好的經濟效益和社會效益，使企業利潤最大化，特制訂此制度。
第二條 企業管理制度的制定權、修訂權、解釋權和財務檢查監督權在企業總部，所有子公司財務人員的任命權在企業總部，有關財務事項的審批權在企業總部。
第三條 本制度適合於企業所有部門在辦理財會事務時所遇到的所有情況。
二、財務工作管理
第四條 會計年度自公曆1月1日起至12月31日。
第五條 財務人員應真實、準確、完整的填寫會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。會計電算化所體現的會計資料必須與紙質會計賬簿相符。
第六條 財務人員在填寫記賬憑證時，必須根據已審核的原始憑證進行填寫；財務人員根據記賬憑證錄入賬簿時，須在記賬憑證上簽字。
第七條 財務人員對企業實行會計監督。費用報銷前，財務人員必須對予以報銷的原始憑證進行審核，對於不真實、不合法的原始憑證，不予報銷；不完整的原始憑證，予以退回，要求整改。
第八條 會計應根據賬簿記錄情況，每月定期的編制會計報表，簽名蓋章後，送達相關部門。
第九條 財務工作人員應當建立內部審核制度，做好內部審計，定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符；如發現不相符時，應及時以書面形式報告財務經理，請求查明原因，做出處理。
第十條 出納人員不得監管審核、會計檔案保管及收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。
第十一條 財務審計每季度進行一次，審計人員根據審計事項進行審計，並做好審計報告，報送總經理。
第十二條 財務人員離職或調動，必須做好財務交接手續，填寫交接表；辦理交接手續時，由部門經理以上人員進行監交，交接人和監交人都必須在交接表上簽字。
三、支票管理
第十三條 支票由出納人員或總經理指定的財務人員保管。
第十四條 支票領用時，需填寫《支票領用單》，由總經理審核簽字，並在支票領用登記錄上簽字備檔。
第十五條 出納人員和指定財務人員應將支票按批准金額封頭，加蓋財務專用章，填寫日期，用途，並登記支票號碼備檔。
第十六條 支票領用人銷賬時，應備好支票存根、發票及相關單據，由會計審核、總經理簽字後，到出納處銷賬，銷賬後登出原《支票領用單》。
第十七條 出納人員根據銷賬後的單據，統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號。
第十八條 財務人員支付任何一筆款項，無論個人借款還是企業用款，都必須由總經理簽字審批。總經理出差到異地的，應**溝通，總經理同意後，方可付款，事後補簽。
四、現金管理
第十九條 企業現金由出納人員管理，企業庫存現金應不超過2000元。
第二十條 企業使用現金的範圍包括：差旅費、員工獎金津貼、零星費用支出和總經理批准的其他開支。超出以上範圍的，應使用銀行轉賬或支票支付。
第二十一條 發票、差旅費及報銷單（包括借款單），經會計審核、總經理批准後，由出納支付現金。財務人員填製《記賬憑證》，辦理會計核算。
第二十二條 庫存現金應與現金收入分開保管，不得混入一起。財務人員在支付現金時，庫存現金不夠的，不得使用現金收入坐支，應從銀行存款中提取。特殊情況需報總經理批准。
第二十三條 財務人員從銀行提取現金前，應填寫《現金領用單》，標明用途與金額，報總經理批准後提取。
第二十四條 財務人員根據總經理辦公室和人力資源部提供的員工工資資料，每月編制《員工工資表》，交總經理簽字，按時發放工資，做好記賬憑證。
第二十五條 財務人員應該按時填寫現金日記賬和銀行存款日記賬，逐筆記載現金和銀行存款的收支情況，做到日結日清，每日核算，賬款相符。
五、會計檔案管理
第二十六條 企業組織機構**證、稅務證、經營證等會計檔案，應由財務人員妥善保管。會計憑證、會計報表、會計賬簿和其他有價值的會計資料，均應歸檔妥善儲存。
第二十七條 財務人員每月應整理會計憑證，按時間、序號編排好，在封面上標明起止時間、序號數、單據張數，並由會計和出納簽名蓋章後裝訂成冊，歸檔保管。
第二十八條 會計檔案和會計資料不得攜帶外出，凡需查閱、複製或摘錄會計檔案的，必須經總經理批准。
六、處罰措施
第二十九條 有下列情況之一出現的，對財務人員進行警告處分，並扣發乙個月工資：
1.未經批准坐支或未經批准超過坐支範圍和坐支限額的；坐支現金收入的；
2.庫存現金超過規定限額的或超出現金使用範圍和額度使用現金的；
3.將企業款項以個人儲蓄方式存入銀行的，或保留帳外款的；
4.將未經審核、未經批准或不符合會計制度要求的會計憑證入賬的；
5.未經批准或審核擅自借款、挪用企業財務的，或未經批准支付款項的；
第三十條 有下列情況之一出現的， 應解雇、開除或辭退財務人員：
1.違反財務制度，使企業財務工作和財務賬目混亂的；
2.偽造、篡改、毀滅、變更或隱匿會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他應妥善保管的會計資料的；
3.不能提供或拒絕為企業提供有效的財務資訊，或提供虛假財務資訊和財務資料的；
4.利用職務之便，徇私舞弊，非法侵占、冒領、挪用、騙取、謀私或**企業財務的；
5.因玩忽職守或重大失誤，操場企業利益受到嚴重損失的；
6.存在其他瀆職行為和嚴重的過錯，應當予以辭退的。
七、附則
第三十一條 本制度經公布之日起生效。
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1 計算邊際貢獻 銷量 單價 單位變動成本 10 120 80 400 萬元 2 計算息稅前利潤 邊際貢獻 固定成本 400 100 300 萬元 3 計算經營槓桿係數 邊際貢獻 息稅前利潤 400 300 1.33 4 計算財務槓桿係數 息稅前利潤 息稅前利潤 利息 300 300 1000 5 ...
我是財務管理專業的大一學生，想諮詢一下看些什麼課外書可以對專業有些幫助？謝謝
1全部只要感興趣的書都會有幫助 排除低俗反動內容的書 專業一定是建立在眾多基礎學識之上，就像一幢高樓，必須要有寬而深的地基一樣，樓房越高，地基就越要打得深，還得夠寬夠廣。所以讀書不是強制自已去選擇讀什麼，而是要根據自已的興趣和專業相關或所涉及到的知識選擇讀什麼書籍。像很多 都涉及到財務帳目管理方面的...