企業所得稅不結轉可以嗎
1樓：網友
季度預交，可以不提取，借記「應交稅金——企業所得稅」即可。
2樓：網友
上繳所得稅的時候借應遊爛繳稅費-所得稅，貸銀行存款；結轉所得稅時借本年利潤，貸所得稅，上個月的時候計提所得稅，借所啟飢得稅，貸應繳神旁漏稅費-所得稅。
企業所得稅怎麼結轉
3樓：乾萊資訊諮詢
企業所得稅先繳納後計提。
一、繳納時：
借：應交稅費—應交所得稅。
貸：銀行存款。
二、計提時：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費—應交所得稅。
三、結轉時：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
年終所得稅彙算清繳是對所得稅應納稅額的調整，不是對會計賬的調整。如果不涉及補繳所得稅的會計賬不做賬務處理。
企業所得稅怎麼結轉
4樓：網友
所得稅費用科目屬於損益類科目，結轉的時候跟正常結轉損益一樣處理就行。
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
5樓：郝珊珊
應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款；計提時：借：
所得稅費用，貸：應交稅費—應交所得稅；結轉時：借：
本年利潤，貸：所得稅費用。
企業所得稅是按季度申報預繳，不用每月都交，到次年的5月31日之前做完彙算清繳工作後進行年度申報。所得稅是各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。
提問請問企業所得稅如何先交款再計提。
中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定：企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業所得稅的徵收物件是指企業的生產經營所得、其他所得和清算所得。
彙算清繳時的會計分錄：
借：應交稅費——企業所得稅。
貸；銀行存款。
提問本季度的企業所得稅先交了下季度再計提嗎？
6樓：郟付友合夏
正確分錄：
計提所得稅：
借：所得稅3600
貸：應交稅費－應交所得稅3600
結轉本年利潤：
借：本年利潤3600
貸：所得稅3600
借：本年利潤16400
貸：利潤分配－未分配利潤16400
已繳納企業所得稅怎麼結轉
7樓：
按月或按雀咐季度預提，年末彙算清繳。預提時，借：所得稅貸：
應交稅金－應指尺交所得稅交稅時，借：應交稅金－應交所得稅貸：銀行存款彙算清繳，不足的補提，分錄一樣；多繳的轉回，作相反分錄，唯歲高並申請退回，也可以抵交下一年度的應交稅款。
企業所得稅哪些可以結轉
8樓：昕姐聊法
符合條件的技術轉讓所得可免徵或減徵 企業所得稅 。在乙個納稅年度內，居民企業技術轉讓所得不超過500萬元，免徵企業所得稅；超過500萬元的部分，減半 徵收企業所得稅 。
中華人民共和國企業所得稅法》
第二十七條。
企業的下列所得，可以免徵、減徵企業所得稅。
一)從事農、林、牧、漁業專案的所得；
二)從事國家重點扶持的公共基礎設施專案投資經營的所得；
三)從事符合條件的環境保護、節能節水專案的所得；
四)符合條件的技術轉讓所得；
五)本法。中華人民共和國企業所得稅法》
第三條。第三款規定的所得。
中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
中華人民共和國企業所得稅法》
第九十條。中華人民共和國企業所得稅法》
第二十七條。
企業的下列所得，可以免徵、減徵企業所得稅。
一)從事農、林、牧、漁業專案的所得；
二)從事國家重點扶持的公共基礎設施專案投資經營的所得；
三)從事符合條件的環境保護、節能節水專案的所得；
四)符合條件的技術轉讓所得；
五)本法第三條第三款規定的所得。
中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十條。
企業所得稅法第局爛(四)項所稱符合條件的技術轉棗臘枝讓所得免徵、減徵企業所得稅，是指乙個納稅年度內，居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免徵企業所得稅；超過500萬元的部分，減半徵凳敏收企業所得稅。
所得稅和本年利潤年終沒有結轉怎麼辦
9樓：剛穹板泰初
1、所得稅不管按月預繳，還是按季度預繳，只要發生了所得稅，都要做提取、結轉憑證，結轉後，所得稅科目沒有餘額。
2、本年利潤在年終時，也要做結轉憑證。
3、如果2008年度帳已經結轉完畢，2009年已經開始建立新帳了，所得稅、本年利潤可以在1月份做補提、結轉憑證。
企業所得稅可結轉情形有哪些
10樓：鍾志成
關於個人獨資企業和 合夥企業 投資者瞎鋒扒徵收 個人所得稅 的規定第七條 有下列情形之一的，主管稅務機關應採取核定徵收方式徵收個人所得稅： （一）企業磨昌依照國家有關規定應當設定但未設定賬簿的； （二）企業雖設定賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的； （三）納稅人發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不基行申報的。
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
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什麼企業所得稅，企業所得稅是什麼？
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此由有錢花提供，有...
企業所得稅有哪些可以減免，企業所得稅減免政策有哪些
小微企業稅收優惠有哪些？我國2017年的企業所得稅優惠政策有哪些 2017年小微企業的企業所得稅優惠政策為的年應納稅所得額50萬元的，其所得減按50 計入應納稅所得額，按20 的稅率繳納企業所得稅。在2019年的最新規定中，將這一上限提高到了100萬元，且年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按2...