1樓：匿名使用者
1.關於企業匯迅陵算清繳，應注意以下專案與稅法之間的差異。
在實際工作中，常見納稅事項調增利潤的專案一般有：
1）超過稅前扣除標準的招待費（永久性差異）；
2）不允許首顫稅前扣除的罰沒支出（永久性差異；
3）不允許稅前扣除的商業保險支出（永久性差異）；
4）超過稅前扣除標準的廣告宣傳支出（暫時性差異）；
5）當年開辦的企業所發生的開辦費支出（暫時性差異）；
6）固定資產、無形資產的賬面餘額與計稅基礎不一致（暫時性差異）。
2）財務年報，應注意：
1）利潤表各專案的確認為其受益期限，以作出合理的費用分攤；
2）各資產負債表專案的資料核對者昌敗：如存貨及固定資產與盤點表的核對、往來賬項與對方企業的數額核對。
以上個人觀點，供參考。
2樓：匿名使用者
年報表就按平時的編就行了肢納侍。
在彙算清繳的時候歷吵如果你怕自己會填錯茄改。
你可以找會計師事務所出個彙算清繳報告。
然後把報告上的數字填到相應的表中就可以。
3樓：匿名使用者
報表內的數字一定櫻梁要清晰、脊輪運可辨。
怕填錯的話，可以先影印一張空白報表，填完後，覺得沒問題桐薯了，再照樣填寫。
再就是做年終彙算清繳報告。
4樓：匿名使用者
工資 業務招雹蔽待費。
主要是業務源仿州招待費08年大橡變成了按實際發生數的60%扣除，與收入的，屬小，調整後再繳稅。
彙算清繳後如何調整財務報表
5樓：惠企百科
企業所得稅彙算清繳完成後，可銷答以通過會計分錄來調整報表。
如果彙算清繳導致企業補伏配繳所得稅，那麼就需要編寫分錄在做賬，所用到的會計科目有以前年度損益調整和應交稅費等。
彙算清繳後，如果存在少交的情況，可以編制分錄來調整財務報表，分錄如下：
1、計提分錄：
借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—企業所得稅。
2、繳納的分錄：
借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款。
3、結轉的時：
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調缺鬥指整。
根據這個分錄調整報表的期末未分配利潤餘額，貨幣資金餘額。
企業彙算清繳需要填哪些報表
6樓：保險解讀官
一、正面。1、收入明細表；
2、成本費用明細表；
3、納稅調整專案明細表；
4、企業所得稅彌補虧損明細表；
5、稅收優惠明細表；
6、境外所得稅抵免計算明細表；
7、以公允價值計量資產納稅調整表；
8、廣告費業務宣傳費跨年度納稅調整表；
9、資產折舊、攤銷納稅調整明細表；
10、資產減值準備專案調整明細表；
11、附表十一長期股權投資所得明細表。
二、分析詳情。
除金融企業、事業單位和民間非營利組織外的納稅人填報，反映一般企業按照國家統一會計制度規定發生成本支出情況。納稅人應根據國家統一會計制度的規定，填報主營業務成本其他業務成本和營業外支出。金融企業包括銀行、信用社、保險公司、**公司等金融企業填報，反映金融企業按照企業會計準則規定發生支出情況。
事業單位和民間非營利組織填報，反映事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等按照有關會計制度規定取得收入，發生支出、費用情況。
三、企業彙算清繳包括哪些內容。
彙算清繳是指所得稅和某些其他實行預繳稅款辦法的稅種，在年度終了後的稅款彙總結算清繳工作。所得稅等稅種，通常按納稅人的全年應稅收入額為計徵依據，在年度終了後，按全年的應稅收入額，依據稅法規定的稅率計算徵稅。為了保證稅款及時、均衡入庫，在實際工作中，一般採取分月、分季預繳稅款，年終彙算清繳，多退少補的徵收辦法。
分月、分季預繳，一般按納稅人本季度月的課稅依據計算應納稅款，與全年決算的課稅依據往往很難完全一致。
彙算清繳後改年度財務報表嘛
7樓：王學德
法律分析：企業的彙算清繳是企業對於一整個會計年度發生的業務進行彙總核算之後，對於企業納稅申報的金額進行多退少補的活動，更正了財務報表同時也要更正企業所得稅的彙算清繳，點選「申報結果查詢」查詢到財務報表年報申報成功，點選後面"修改"按鈕。結賬以後出了報表，應該是不能再改正資料了，除非當月的報表次月還沒有申報，可以在軟體上做反結賬，加入憑證後再結賬，出新的報表，如果已經申報了，就不能再改了， 如果結賬的是當年12月的年度報表，一律要在下個年度賬套裡做調整憑證，其中涉及損益的科目要通過"以前年度損益"科目臘彎答核算。
法律依據：《企業所得稅彙算清繳管理辦法》
第一條 為加強企業所得稅徵收管理，進一步規範企業所得稅彙算清繳管理工作，根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例（以下簡稱企業所得稅法及其實施條例）和《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細輪慧則（以下簡稱稅收徵管法及其實施細則）的有關規定，制定本辦法。
第二條 企業所得稅彙算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所鬧畝得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
彙算清繳後改年度財務報表嗎
8樓：朱春傑
法律分析：企業的彙算清繳是企業對於一整個會計年度發生的業務進行彙總核算之後，對於企業納稅申報的金額進行多退少補的活動，更正了財務報表同時也要更正企業所得稅的彙算清繳，點選「申報結果查詢」查詢到財務報表年報申報成功，點選後面"修改"按鈕。結賬以後出了報表，應該是不能再改正資料了，除非當月的報表次月還沒有申報，可以在軟體上做反結賬，加入憑證後再結賬，出新的報表，如果已經申報了，就不能再改了， 如果結賬的是當年12月的年度報表，一律要在下個年度賬套裡做調整憑證，其中涉及損益的科目要通過"以前年度損益"科目臘彎答核算。
法律依據：《企業所得稅彙算清繳管理辦法》
第一條 為加強企業所得稅徵收管理，進一步規範企業所得稅彙算清繳管理工作，根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例（以下簡稱企業所得稅法及其實施條例）和《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細輪慧則（以下簡稱稅收徵管法及其實施細則）的有關規定，制定本辦法。
第二條 企業所得稅彙算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所鬧畝得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
彙算清繳後改年度財務報表嗎
9樓：宋聰聰
法律分析：企業的彙算清繳是企業對於一整個會計年度發生的業務進行彙總核算之後，對於企業納稅申報的金額進行多退少補的活動，更正了財務報表同時也要更正企業所得稅的彙算清繳，點選「申報結果查詢」查詢到財務報表年報申報成功，點選後面"修改"按鈕。結賬以後出了報表，應該是不能再改正資料了，除非當月的報表次月還沒有申報，可以在軟體上做反結賬，加入憑證後再結賬，出新的報表，如果已經申報了，就不能再改了， 如果結賬的是當年12月的年度報表，一律要在下個年度賬套裡做調整憑證，其中涉及損益的科目要通過"以前年度損益"科目臘彎答核算。
法律依據：《企業所得稅彙算清繳管理辦法》
第一條 為加強企業所得稅徵收管理，進一步規範企業所得稅彙算清繳管理工作，根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例（以下簡稱企業所得稅法及其實施條例）和《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細輪慧則（以下簡稱稅收徵管法及其實施細則）的有關規定，制定本辦法。
第二條 企業所得稅彙算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所鬧畝得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
企業所得稅彙算清繳中的資產總額如何計算？
如何計算？資產總額 萬元 填報納稅人全年資產總額季度平均數。單位為萬元，保留小數點後位。資產總額季度平均數，具體計算公式如下 季度平均值。季初值 季末值 全年季度平均值 全年各季度平均值之和 年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為乙個納稅年度確定上述相關指標。新表如果非新成立的公司此數自...
分公司如何辦理企業所得稅匯算清繳
匯算清繳一般在網上申報。網上申報年報需按以下順序進行 網上報送財務報表 企業所得稅網上年度申報 網上報送關聯企業往來報告表 清繳稅款。納稅人完成了企業所得稅匯算清繳網上申報後，請使用檔案袋報送紙質申報表，在檔案袋上註明包括納稅人名稱 稅務登記號 納稅人編碼 所屬社群等納稅人基本資訊，並註明報送申報表...
企業所得稅匯算清繳申報是什麼意思
企業所得稅匯算清繳網上零申報後需要到稅務局蓋章。需要上主管稅務機關遞交紙質企業所得稅年度匯算清繳報告，稅務機關蓋章後返還乙份存檔。在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人 扣繳義務人當期未發生應稅行為，按照國家稅收法律 行政法規和規章的規定，應向稅務機關辦理零申報手續，並註明當期無應稅事項。通俗地講，納稅申...