1樓：時國依
根據規定的時間對固定資產進行盤點，找出差異，盤點結束時盤點人和監盤人簽字以示確認。
根據固定資產盤點的結果作出相應的處理，及時上報書面的《固定資產盤點報告》：
1.盤盈：查詢原因並通知部門管理員補做《固定資產驗收表》， 稽核完畢將資料填制憑證借：固定資產。
貸：累計折舊。
待處理財產損益——待處理固定資產損益。
盤盈的固定資產經批准轉銷時，編制如下會計分錄。
借：待處理財產損益---待處理固定資產損益貸：營業外收入---固定資產盤盈。
2.盤虧：查詢原因，根據固定資產盤點報告表填制憑證。
借：待處理財產損益——待處理固定資產損益。
累計折舊。貸：固定資產。
報經批准處理後。
借：營業外支出——固定資產盤虧。
貸：待處理財產損益——待處理固定資產損益。
2樓：龍泉
進行實物（實地）查盤，按盤盈（盤虧）來調整帳務。
3樓：網友
這點確實很頭疼，就好象乙個杯子，有人說它是茶杯，有人說是玻璃杯，有人說是咖啡杯，呵呵，我的客戶經常遇到這樣的問題。最簡單的方法，還是使用一套規範的專業的資產管理軟體，加強資產的實物管理，這樣就可以了。
還有什麼不明白可以與我們聯絡。
固定資產對賬不平怎麼處理？
4樓：學習無極限
固定資產對賬不平主要有以下幾種情況以及處理辦法：
1、問題分析：總賬中固定資產與累計折舊餘額為當前所有原始卡片的總和，而由於期初錄入工作未完成，導致固定資產模組中原始卡片沒有錄入完成，此時進行對賬就會顯示對賬不平，這也是「設定」——選項」中設定允許對賬不平情況下固定資產可以月末結賬的原因。
解決方案：將所有賬面對應的原始卡片錄入到固定資產模組中即可對賬平衡。
2、問題分析：固定資產模組進行了相關操作，而沒有生成對應憑證傳遞到總賬；或總賬中固定資產相關科目有對應憑證，而在固定資產中卻沒有進行操作。
比如當月計提折舊之後，或新增一張固定資產卡片，或進行了一張固定資產卡片的原值變動操作，或者做了固定資產減少操作。而該操作並沒有通過批量制單功能生成對應憑證，或者生成的憑證選擇對應科目並不是固定資產模組設定的對賬科目時，就會導致固定資產模組原值與累計折舊的彙總數與總賬中對應科目的餘額不一致，也就會對賬不平。
解決方案：將當月固定資產所有操作通過批量制單或手工在總賬添置憑證的方法進行制單，而所有需要制單的固定資產操作，均會在批量制單中生成對應記錄，這樣才能保證固定資產與總賬的彙總數能夠一一對應。如果是總賬添置了憑證而固定資產沒有對應變化，則需到固定資產模組進行相應操作，與總賬憑證對應。
3、問題分析：固定資產與總賬對賬的功能，預設是與憑證記賬後對應的科目餘額進行對賬的操作，如確定固定資產所有操作均已進行制單操作傳遞到總賬，對賬仍然不平，可檢查是否當月未進行憑證記賬操作。
解決方案：可在總賬模組檢查當月憑證是否已經完成記賬操作，需先將當月憑證記賬後再進行固定資產與總賬的對賬工作，保證操作準確性。
固定資產不能對賬是怎麼回事？
5樓：阿可的生活日記
1、手工在總賬系統填制過涉及固定資產科目的會計憑證，在固定資產模組裡面並沒有發生這項業務，或者說總賬系統存在不是從固定資產模組傳遞過去的憑證。
2、固定資產裡面發生了業務，但握衫是憑證沒有傳遞至總賬模組，可能是由於業務需要在批量制單中將生成憑證的記錄刪除。
3、總賬和固定資產期初對賬不平，導致後續業務對賬不平。
4、固定資產傳遞至總賬模組的憑證，在總賬模組沒有記賬。
固定資產賬實不符怎麼辦？
6樓：股城網客服
固定資產賬實不符會造成盤盈、盤虧的結果。對於盤盈、盤虧有不同處理方式。
1、固定資產盤盈：按新準則規定，固定資產盤盈應作為前期差錯記入「以前年度損益調整」科目。（1）盤盈固定資產時：
借：固定資產。
貸：累計折舊。
以前年度損益調整。
2）計提應納的所得稅費用：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費——應交所得稅。
3）補提盈餘公積：
借：以前年度損益調整。
貸：盈餘公積。
4）調整利潤分配：
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配——未分配利潤。
2、固定資產盤虧：固定資產盤虧造成的損失，應當計入當期損益。按管理許可權報經批准後處理時，按可收回的保險賠償或過失人賠償，借記「其他應收款」科目，按應計入營業外支出的金額，借記「營業外支出——盤虧損失」科目，貸記「待處理財產損溢」科目。
1）盤虧時：
借：累計折舊。
固定資產減值準備。
待處理財產損溢——待處理固定資產損溢。
貸：固定資產。
2）報經同意後，可收回的保險賠償或過失人賠償：
借：其他應收款。
貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢。
3）應計入營業外支出的金額：
借：營業外支出——盤虧損失。
貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢。
財政不允許入賬的固定資產怎麼處理
7樓：
固定資產清理的賬務處理：（1）**、報廢和毀損的固定資產轉入清理時：借：
固定資產清理 **入清理的固定資產帳面價值）累計折舊 （已計提的折舊）固定資產減值悔兆準備 （頌緩已計提的減值準備）貸：固定資產 （固定資產的賬面原價）（2）發生清理費用時：借：
固定資產清理貸：銀行存款（3）計算交納營業稅的時候，企業銷售房屋和建築物等不動產，按照稅法有關規定，應該按其銷售額計算交納營業稅：借：
固定資產清理貸：應交稅金——應交營業稅（4）收回**固定資產的價款、殘料價值和變價收入等時：借：
銀行存款原材料等貸：固定資產清理（5）應由保險公司碧櫻租或過失人賠償時：借：
其他應收款貸：固定資產清理（6）固定資產清理後的淨收益：借：
固定資產清理貸：長期待攤費用 （屬於籌建期間）營業外收入——處理固定資產淨收益 （屬於生產經營期間）
造成固定資產賬實不相符的原因是什麼？
8樓：網友
歸根結底，造成固定資產帳物不符就是管理上出了問題：
1、企業固定資產的管理至少應該有兩個以上的部門：
財務部門應設一名專職會計管理固定資產賬目；
動力裝置管理部門主要管理生產用的各類機器裝置；
行政管理部門主管房屋、土地及辦公管理類裝置；
後勤部門管理汽車、食堂類裝置等等，各個單位依照自身條件，可能有不同的設定，但所有應列入固定資產管理的，都應該對應相應的管理部門，不應有遺漏，否則，就會造成某些遺漏的固定資產，要麼有賬無物，要麼有物無賬，帳物不符也正常；
2、若完善上述管理，企業就必須建立乙個切實可行的《固定資產管理制度》，如果沒有這樣的制度約束，那麼造成固定資產管理混亂就是必然的；
3、固定資產管理是乙個系統工程，應該由乙個管理部門統一來稽核，什麼是固定資產，是否符合《固定資產管理》的條件，該怎樣立賬，折舊是多少，殘值怎麼設定……納入固定資產管理的程式……，如果沒有相應的管理知識，固定資產管理就是一筆糊塗賬，賬物不符就是必然的；
4、乙個好的管理企業，每年都會進行固定資產盤點，查出帳物不符的原因，找出企業管理上的漏洞，如果這項工作都不做，那能保證企業固定資產的帳物相符；
5、固定資產的管理，一般都提倡進行全過程管理，即從固定資產的立項開始-招投標-採購-……到固定資產的報廢處理，可大多數企業內部，由於管理上的分工劃界，都是各個部門，各自為政，甚至在財務管理部門的最後一關都不能把住，固定資產管理上出現混亂，帳物不符也就不奇怪了。
固定資產賬實不符怎麼辦？
9樓：向日葵
固定資產賬實不符需要按下面步驟調整。
一、企業在盤盈固定資產時，首先應確定盤盈固定資產的原值、累計折舊和固定資產淨值，然後做出調整，盤盈時會計分錄：
借：固定資產。
貸：以前年度損益調整—結轉以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配——未分配利潤。
二、固定資產盤虧造成的損失，應當計入當期損益。
按管理許可權報經批准後處理時，按可收回的保險賠償或過失人賠償衝回損失；
盤虧時會計分錄：報經批准前：
借：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢-累計折舊 -固定資產減值準備。
貸：固定資產。
報經批准後：
1)可收回的保險賠償或過失人賠償。
借：其他應收款。
貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢。
2)按應計入營業外支出的金額。
借：營業外支出——盤虧損失。
貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢。
企業計提固定資產折舊的方法有多種，基本上即可以分為兩類，即直線法(包括年限平均法和工作量法)和加速折舊法(包括年數總和法和雙倍餘額遞減法)，企業應當根據固定資產所含經濟利益預期實現方式選擇不同的方法。企業折舊方法不同；
計提折舊額相差很大。企業應當按月計提固定資產折舊，當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停止計提折舊。提足折舊後，不管能否繼續使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產，也不再補提折舊。
10樓：布樂正
一、企業在盤盈固定資產時，首先應確定盤盈固定資產的原值、累計折舊和固定資產淨值，然後做出調整，盤盈時會計分錄：
借：固定資產。
貸：以前年度損益調整 .
調整所得稅。
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費——應交所得稅。
結轉以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配——未分配利潤。
盤虧時會計分錄：
報經批准後：
1)可收回的保險賠償或過失人賠償。
借：其他應收款。
貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢。
2)按應計入營業外支出的金額。
借：營業外支出——盤虧損失。
貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢。
固定資產在使用過程中因損耗而轉移到產品中去的那部分價值的一種補償方式，叫做折舊，折舊的計算方法主要有平均年限法、工作量法、加速折舊法、年限總和法等；固定資產在物質形式上進行替換，在價值形式上進行補償，就是更新；此外，還有固定資產的維持和修理等。
固定資產處置，包括固定資產的**、轉讓、報廢和毀損、對外投資、非貨幣性資產交換、債務重組等。
一、固定資產終止確認的條件。
固定資產滿足下列條件之一的，應當予以終止確認：
1)該固定資產處於處置狀態；
2)該固定資產預期通過使用或處置不能產生經濟利益。
二、主要特點。
1、固定資產的價值一般比較大，使用時間比較長，能長期地、重複地參加生產過程。
2、在生產過程中雖然發生磨損，但是並不改變其本身的實物形態，而是根據其磨損程度，逐步地將其價值轉移到產品中去，其價值轉移部分**後形成折舊**。
固定資金作為固定資產的貨幣表現，也有以下特點：
1、固定資金的迴圈期比較長，它不是取決於產品的生產週期，而是取決於固定資產的使用年限。
2、固定資金的價值補償和實物更新是分別進行的，前者是隨著固定資產折舊逐步完成的，後者是在固定資產不能使用或不宜使用時，用平時積累的折舊**來實現的。
3、在購置和建造固定資產時，需要支付相當數量的貨幣資金，這種投資是一次性的，但投資的**是通過固定資產折舊分期進行的。
固定資產盤盈盤虧怎麼處理，固定資產盤盈了怎麼辦
新準則規定，固定資產盤盈使用以前年度損益調整賬戶 盤虧仍使用原準則的處理方法。1 舊準則對固定資產的盤盈在批准轉銷前通常是計入 待處理財產損溢 待處理固定資產損溢 科目，批准轉銷後則從該科目轉入 營業外收入 科目。按新準則規定，固定資產盤盈應作為前期差錯記入 以前年度損益調整 科目。固定資產盤盈不再...
固定資產的稅率問題，固定資產增值稅稅率
不交增值稅。但要交營業稅 具體問題具體分析。一般納稅人 使用過固定資產的稅率 一般納稅人 使用過固定資產的稅率是 一般納稅人銷售自己使用過的屬於不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，按照簡易辦法依照 徵收率減按 徵收增值稅。一般納稅人和小規模納稅人的區別如下 小規模納稅人是指年銷售額未超過國家規定標準...
固定資產處置的會計處理，處置固定資產時會計賬務處理
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