1樓：
資產負債表上有金額的科目(不論是本期發生還是前期結餘)都要轉至期末.並不是'有的要結轉,有的不要結轉到期末數'.
你未把'預付賬款'和'預收賬款'這兩個科目的年初數過渡到年末數,報表也是平的,原因可能是:
(1)此兩科目餘額相同,資產類科目與負債類相抵銷.
(2)可能是你司並未設定這兩個科目,預付和預收通過'應付賬款'和'應收賬款'核算了(會計準則許可的),而來到做資產負債表時,把應付(應收)賬款明細科目裡,出現借方(貸方)餘額的金額彙總填到了'預付賬款'(預收賬款)科目裡了.這樣,當你接手去做時,直接把應付和應收累計餘額填到資產負債表裡,報表是平的.
我平時也沒嚴格按會計準則去區分應付明細科目有沒出現借方餘額(填到資產負債表的預付科目),應收明細科目有沒出現貸方餘額(填到資產負債表的預收科目),而是直接讀取時點的總賬科目餘額做資負表的.
2樓：星星琴想
資產負債表是依據總賬資料出具的，和科目彙總表沒有關係
到期末的時候只要是總賬上的科目有餘額，就要相應的填寫進資產負債表裡！
填寫的時候還要注意借貸方，通常來講在資產負債表的左欄以借為正，以貸為負，右欄正好相反。不過如果科目前帶個減字，一般表示這個科目的借貸方要和他所在的欄次方向相反。如累計折舊這個科目填寫的時候就是貸為正。
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