會計處理問題

2022-07-09 18:20:02 字數 692 閱讀 8376

1樓:匿名使用者

如果你去年的帳還沒結帳的話,就把以前錯誤的憑證沖銷了,然後填一張正確的登帳即可。如果已經結帳,你要通過「以前年度損益調整」來調賬,同時要調減所得稅。

沖銷錯誤憑證時:

如果未結賬:

沖銷**年**月**號錯誤記錄:

借:銀行存款 ***(金額紅字)

貸:主營業務收入 ***(金額紅字)訂正**年**月**號憑證

借:銀行存款 ***

貸:應收賬款 ***

結轉收入你就應該沒問題了。

如果已經結帳:

沖銷**年**月**號錯誤記錄:

借:銀行存款 ***(金額紅字)

貸:以前年度損益調整 ***(金額紅字)同時:借:

應交稅費——應交所得稅 ***25%貸:以前年度損益調整 ***25%

借:利潤分配——未分配利潤***

貸;以前年度損益調整     ***(本科目金額之差)訂正**年**月**號憑證

借:銀行存款 ***

貸:應收賬款 ***

希望能對你有所幫助

2樓:匿名使用者

一種情況可以反結賬,重新調整。

二在第二年,通過以前年度損益調整進行調整即可。

會計賬戶問題 20,會計常見賬務處理問題

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