1樓:匿名使用者
如果你去年的帳還沒結帳的話,就把以前錯誤的憑證沖銷了,然後填一張正確的登帳即可。如果已經結帳,你要通過「以前年度損益調整」來調賬,同時要調減所得稅。
沖銷錯誤憑證時:
如果未結賬:
沖銷**年**月**號錯誤記錄:
借:銀行存款 ***(金額紅字)
貸:主營業務收入 ***(金額紅字)訂正**年**月**號憑證
借:銀行存款 ***
貸:應收賬款 ***
結轉收入你就應該沒問題了。
如果已經結帳:
沖銷**年**月**號錯誤記錄:
借:銀行存款 ***(金額紅字)
貸:以前年度損益調整 ***(金額紅字)同時:借:
應交稅費——應交所得稅 ***25%貸:以前年度損益調整 ***25%
借:利潤分配——未分配利潤***
貸;以前年度損益調整 ***(本科目金額之差)訂正**年**月**號憑證
借:銀行存款 ***
貸:應收賬款 ***
希望能對你有所幫助
2樓:匿名使用者
一種情況可以反結賬,重新調整。
二在第二年,通過以前年度損益調整進行調整即可。
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