1樓：梁蘭英邰乙
現金的期末餘額＝資產負債表「貨幣資金」期末餘額；
現金的期初餘額＝資產負債表「貨幣資金」期初餘額；
現金及現金等價物的淨增加額＝現金的期末餘額－現金的期初餘額。
一般企業很少有現金等價物（有價**等），故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。
2樓：大麗看財經
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回答現金流量表期末數和銀行現金和不一致，是可能存在的，屬正常現象。
除了編制現金流量表本身正確與否的原因外，還有貨幣資金中銀行現金和「現金及現金等價物」的定義本身是不同造成的。
1、現金流量表的期末現金餘額是對總賬的現金餘額、銀行存款餘額、現金等價物餘額。
2、現金流量表中現金及現金等價物指的是可以隨時用於支付的現金及可以快速變現的金融產品（如短期債券等）。而資產負債表中貨幣資金（主要是銀行現金）指的是所有貨幣形態的資金。如:
資產負債表中貨幣資金裡的定期存款就不一定能隨時可以用於支付,除非企業和銀行有約定。另外，貨幣資金顯然不包括可以快速變現的金融產品。
3、期末資產負債表中貨幣資金和現金流量表中期末現金及現金等價物餘額一般是不相等的，除非這個企業所有的貨幣資金可以隨時用於支付並且企業沒有可以快速變現的現金等價物。
提問現金流量發生額，小於銀行流水
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