1樓：
現金流量表，是反映企業一定會計期間現金和現金等價物流人和流出的報表。編制現金流量表的主要目的，是為財務報表使用者提供企業一定會計期間內現金和現金等價物流人和流出的資訊，以便於財務報表使用者了解和評價企業獲取現金和現金等價物的能力，並據以**企業未來現金流量。現金流量表的作用主要體現在以下幾個方面：
一是有助於評價企業支付能力、償債能力和周轉能力；
二是有助於**企業未來；
三是有助於分析企業收益質量及影響現金淨流量的因素，掌握企業經營活動、投資活動和籌資活動的現金流量，可以從現金流量的角度了解淨利潤的質量，為分析和判斷企業的財務前景提供資訊。
2樓：肖嬋飛
編制現金流量表的目的是反映企業在一定會計期間現金的現金等價物流入和流出的情況。現金流量表是按照收付實現制原則編制的，便於資訊使用者了解企業淨利潤的質量。
現金流量表劃分為經營活動、投資活動、籌資活動三個部分，從不同角度反映企業業務活動的現金流入與流出，彌補了資產負債表的利潤表提供資訊的不足。通過現金流量表使用者能夠了解現金流量情況的影響因素，評價企業的支付能力、償債能力的周轉能力，**企業未來現金流量，為決策提供有力依據。
例：企業的利潤表上利潤總額雖高，但不是業務發生所形成的利潤，而是因變買、轉讓固定資產而形成的正常經營經以外的收入，這種利潤就通過現金流量表歸類來反映。從而使用者知道企業的經營能力等...
如果有表達不足的地方，請高手指教！謝謝！！
3樓：東北老地方
編制現金流量表的目的：
現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，也叫賬務狀況變動表，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季)內，一家機構的現金 (包含現金等價物) 的增減變動情形。顯示資產負債表及損益表如何影響現金和等同現金，以及根據公司的經營，投資和融資角度作出分析。作為乙個分析的工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。
2. 現金流量表提供的資訊：
主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。 為我們提供了一家公司經營是否健康的證據。
如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那麼這就給我們乙個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平，從而揭示了公司內在的發展問題。
現金流量表的主要作用是什麼？
4樓：猴鐐評
在上市公司對外提供的三張會計報表中，現金流量表反映上市公司一定期間內現金的流入和流出，表明公司獲得現金和現金等價物的能力。
根據會計準則的規定，現金是指公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。此處的現金有別於會計上所講的現金，不僅包括"現金"賬戶核算的現金，而且還包括公司"銀行存款"賬戶核算的存入金融機構、隨時可以用於支付的存款，也包括其他貨幣資金"賬戶核算的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。
現金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金等價物雖然不是現金，但其支付能力與現金的差別不大，可視為現金。
現金流量是某一段時期內公司現金流入和流出的數量。如公司**商品、提供勞務、**固定資產、向銀行借款等取得現金，形成公司的現金流入；購買原材料、接受勞務、購置固定資產、對外投資、償還債務等而支付現金，形成公司的現金流出。現金流量資訊表明公司經營狀況是否良好、資金是否緊缺、公司償付能力大小等，從而為投資者、債權人、公司管理者提供非常有用的資訊。
同時還應注意，公司現金形式的轉換不會產生現金的流入和流出，如：公司從銀行提取現金，是公司現金存放形式的轉換，並未改變現金流量；同樣，現金與現金等價物之間的轉換也不改變現金流量，如公司將乙個月前購買的有價**變現，收回現金，並不增加和減少現金流量。
現金流量表以現金的流入和流出反映公司在一定期間內的經營活動、投資活動和籌資活動的動態情況，反映公司現金流入和流出的全貌。
現金流量表的主要作用有：
（1）現金流量表可以提供公司的現金流量資訊，從而對公司整體財務狀況作出客觀評價。
（2）現金流量表能夠說明公司一定期間內現金流入和流出的原因，能全面說明公司的償債能力和支付能力。 （3）通過現金流量表能夠分析公司未來獲取現金的能力，並可**公司未來財務狀況的發展情況。
（4）現金流量表能夠提供不涉及現金的投資和籌資活動的資訊。
5樓：仝風隱濡
1、現金流量表有助於評價企業
支付能力、償還能力和周轉能力;
2、現金流量表有助於**企業未來現金流量;
3、現金流量表有助於分析企業收益質量及影響現金淨流量的因素;
4、對以權責發生制為基礎的會計報表進行了必要的補充，增強會計資訊的可比性。
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及現金流量表的內容、結構融資三個活動分類。現金流量錶可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。
6樓：顏蘊杞訪煙
(1)現金流量表能夠說明企業一定期間內現金流入和流出的原因。現金流量表將現金流量劃分為經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現金流量，並按照流入現金和流出現金專案分別反映。例如，企業當期從銀行借入500萬元，償還銀行利息3萬元，在現金流量表的籌資活動產生的現金流量中分別反映「借款收到的現金500萬元」，「償付利息支付的現金3萬元」。
因此，通過現金流量表能夠清晰地反映企業現金流入和流出的原因，即現金從**來，又用到**去。這些資訊是資產負債表和利潤表所不能提供的。
(2)現金流量表能夠說明企業的償債能力和支付股利的能力。投資者投入資金、債權人提供企業短期或長期使用的資金，其目的主要是為了獲利。通常情況下，報表閱讀者比較關注企業的獲利情況，並且往往以獲得利潤的多少作為衡量標準。
企業獲利多少在一定程度上表明了企業具有一定的現金支付能力。但是，企業一定期間內獲得的利潤並不代表企業真正具有償債或支付能力。在某些情況下，雖然企業利潤表上反映的經營業績很可觀，但財務困難，不能償還到期債務;還有些企業雖然利潤表上反映的經營成果並不可觀，但卻有足夠的償付能力。
產生這種情況有諸多原因，其中會計核算採用的權責發生制、配比原則等所含的估計因素也是其主要原因之一。現金流量表完全以現金的收支為基礎，消除了會計核算中由於會計估計等所產生的獲利能力和支付能力。通過現金流量表能夠了解企業現金流入的構成，分析企業償債和支付股利的能力，增強投資者的投資信心和債權人收回債權的信心;通過現金流量表，投資者和債權人可了解企業獲取現金的能力和現金償付的能力，從而使有限的社會資源流向最能產生效益的地方。
(3)現金流量表可以用來分析企業未來獲取現金的能力。現金流量表反映企業一定期間內的現金流入和流出的整體情況，說明企業現金從**來，又運用到**去。現金流量表中的經營活動產生的現金流量，代表企業運用其經濟資源創造現金流量的能力;投資活動產生的現金流量，代表企業運用資金產生現金流量的能力;籌資活動產生的現金流量，代表企業籌資獲得現金流量的能力。
通過現金流量表及其他財務資訊，可以分析企業未來獲取或支付現金的能力。例如，企業通過銀行借款籌得資金，從本期現金流量表中反映為現金流入，但卻意味著未來償還借款時要流出現金。又如，本期應收未收的款項，在本期現金流量表中雖然沒有反映為現金的流入，但意味著未來將會有現金流入。
(4)現金流量表可以用來分析企業投資和理財活動對經營成果和財務狀況的影響。資產負債表能夠提供企業一定日期財務的狀況，它所提供的是靜態的財務資訊，並不能反映財務狀況變動的原因，也不能表明這些資產、負債給企業帶來多少現金，又用去多少現金;利潤表雖然反映企業一定期間的經營成果，提供動態的財務資訊，但利潤表只能反映利潤的構成，也不能反映經營活動、投資和籌資活動給企業帶來多少現金，又支付多少現金，而且利潤表不能反映投資和籌資活動的全部事項。現金流量表提供一定時期現金流入和流出的動態財務資訊，表明企業在報告期內由經營活動、投資和籌資活動獲得多少現金，企業獲得的這些現金是如何運用的，能夠說明資產、負債、淨資產變動的原因，對資產負債表和利潤表起到補充說明的作用。
現金流量表是連線資產負債表和利潤表的橋梁。
(5)現金流量表能夠提供不涉及現金的投資和籌資活動的資訊。現金流量表除了反映企業與現金有關的投資和籌資活動外，還通過補充資料(附註)方式提供不涉及現金的投資和籌資活動方面的資訊，使會計報表使用者或閱讀者能夠全面了解和分析企業的投資和籌資活動。
(6)編制現金流量表，便於和國際慣例相協調。目前世界許多國家都要求企業編制現金流量表，如美國、英國、澳大利亞、加拿大等。我國企業編制現金流量表後，將對開展跨國經營、境外籌資、加強國際經濟合作起到積極的作用。
7樓：別亭千和泰
現金流量表
可以起到五個方面的作用：
說明企業
現金流入流出的原因
現金流量表能夠提供企業在一定期間內，現金的來龍去脈及現金餘額變動的會計資訊。它可以告訴讀表人現金曾經從何處來，又曾經用到何處去。
規劃和**未來
產生現金的能力
借助於現金流量表提供的資訊，可以規劃和**企業在未來產生現金的能力。
分析淨利潤與
現金流量
差異的原因
現金流量表最大的功能就是具有透視的功能。借助現金流量表提供的資訊，可以分析企業淨利潤與相關現金流量產生差異的原因。錢是賺回來的，
利潤是算出來的。對於企業來講，利潤和現金之間到底有多大的差距，我們可以用現金流量表對它加以透視。
檢視原帖》
如何編制現金流量表，怎麼編制現金流量表
企業資產負債表 利潤表 現金流量 式 發了。第一步 從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數 一般企業並無其它形式的現金等價物 把現金流量表最後面的現金的期末餘額和現金的期初餘額填上，算出現金及現金等價物淨增加額。第二步 再到主表上先填投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量這兩大項 1.一般...
現金流量表中的平衡關係怎樣反應，現金流量表及補充資料的平衡關係怎麼找
現金流量表計算公式 1 銷售商品 提供勞務收到的現金 主營業務收入 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 應收帳款 期初餘額 期末餘額 應收票據 期初餘額 期末餘額 預收帳款 期初餘額 期末餘額 當期計提的壞帳準備 2 購買商品 提供勞務支付的現金 主營業務成本 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 應付帳款 ...
現金流量表分析的作用,現金流量表的意義及作用
現金流量表是以現金流入與流出彙總說明企業在報告期內經營活動 投資活動及籌資活動的動態報表，其編制基礎是現金和現金等價物，其結構比財務狀況變動表更明確 更易理解。現金流量表的主要作用有 1 現金流量表可以提供公司的現金流量資訊，從而對公司整體財務狀況作出客觀評價。2 現金流量表能夠說明公司一定期間內現...