1樓：匿名使用者
貨幣形態表現的資金。是資產負債表的乙個流動資產專案，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
商業企業在經營過程中，大量的經濟活動都是通過貨幣資金的收支來進行的。例如：商品的購進、銷售，工資的發放，稅金的交納，股利、利息的支付以及進行投資活動等事項，都需要通過貨幣資金進行收付結算。
同時，乙個企業貨幣資金擁有量的多少，標誌著它償債能力和支付能力的大小，是投資者分析、判斷財務狀況的重要指標，在企業資金迴圈周轉過程中起著連線和紐帶的作用。因此，商業企業需要經常保持一定數量的貨幣資金，既要防止不合理地佔壓資金，又要保證業務經營的正常需要，並按照貨幣資金管理的有關規定，對各種收付款項進行結算。
2樓：love雪中杯
貨幣資金
貨幣資金是指企業經營資金在周轉過程中停留在貨幣形態上的那部分資金。
商業企業在經營過程中，大量的經濟活動都是通過貨幣資金的收支來進行的。例如：商品的購進、銷售，工資的發放，稅金的交納，股利、利息的支付以及進行投資活動等事項，都需要通過貨幣資金進行收付結算。
同時，乙個企業貨幣資金擁有量的多少，標誌著它償債能力和支付能力的大小，是投資者分析、判斷財務狀況的重要指標，在企業資金迴圈周轉過程中起著連線和紐帶的作用。因此，商業企業需要經常保持一定數量的貨幣資金，既要防止不合理地佔壓資金，又要保證業務經營的正常需要，並按照貨幣資金管理的有關規定，對各種收付款項進行結算。
3樓：重慶新華電腦學校
貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
4樓：註冊會計師
貨幣資金(money) 是指企業擁有的，以貨幣形式存在的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。
5樓：財學堂
貨幣資金的概念#星知計畫#
6樓：沫然
貨幣資金是指庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
7樓：吳田田
貨幣資金是企業資產的重要組成部份，包括現金，銀行存款及其他貨幣資金。任何企業要進行生產經營活動都必須擁有貨幣資金，持有貨幣資金是進行生產經營活動的基本條件，是企業生存和發展的基礎。
什麼是貨幣資金
8樓：綠水青山
貨幣資金
貨幣形態表現的資金。是資產負債表的乙個流動資產專案，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
商業企業在經營過程中，大量的經濟活動都是通過貨幣資金的收支來進行的。例如：商品的購進、銷售，工資的發放，稅金的交納，股利、利息的支付以及進行投資活動等事項，都需要通過貨幣資金進行收付結算。
同時，乙個企業貨幣資金擁有量的多少，標誌著它償債能力和支付能力的大小，是投資者分析、判斷財務狀況的重要指標，在企業資金迴圈周轉過程中起著連線和紐帶的作用。因此，商業企業需要經常保持一定數量的貨幣資金，既要防止不合理地佔壓資金，又要保證業務經營的正常需要，並按照貨幣資金管理的有關規定，對各種收付款項進行結算。
9樓：由梓榆
貨幣資金是企業在生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，它可立即作為支付手段並被普通接受，因而最具有流動性。貨幣資金一般包括企業的庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。其中，銀行結算戶存款是指企業存放在當地開戶銀行或其他金融機構的存款賬戶上的貨幣資金；外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購賬戶的存款；銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業為取得銀行匯票或銀行本票按規定存入銀行的款項；信用卡存款是指企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項。
信用證保證金存款是指企業採用資訊結算方式向國外付款，委託銀行開出信用證存入銀行信用證保證金專戶的款項
10樓：註冊會計師
貨幣資金(money) 是指企業擁有的，以貨幣形式存在的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。
11樓：匿名使用者
貨幣資金：是指企業在生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三部分。
希望能幫助到您！
貨幣資金的概念是什麼？
12樓：諸葛晶瀅雷錦
貨幣資金一般包括企業的庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。其中，銀行結算戶存款是指企業存放在當地開戶銀行或其他金融機構的存款賬戶上的貨幣資金；外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購賬戶的存款；銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業為取得銀行匯票或銀行本票按規定存入銀行的款項；信用卡存款是指企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項。信用證保證金存款是指企業採用資訊結算方式向國外付款，委託銀行開出信用證存入銀行信用證保證金專戶的款項。
13樓：載飛翮羿茜
就是企業、單位在生產經營活動中存在於貨幣形態的資金。貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
14樓：註冊會計師
貨幣資金(money) 是指企業擁有的，以貨幣形式存在的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。
什麼是貨幣資金？
15樓：賦予你我的眼
貨幣資金(money) ：是指企業擁有的，以貨幣形式存在的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。
隨著再生產過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支。
企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售產品後取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入; 在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出。日常經濟往來中，貨幣資金的應收應付與實收實付之間往往存在著時間間隔，這就形成了往來結算核算。
貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。 是資產負債表的乙個流動資產專案，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。
貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
擴充套件資料
1、貨幣資金的性質：
貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務或用以償還債務的交換媒介物。在流動資產中，貨幣資金的流動性最強，並且是惟一能夠直接轉化為其他任何資產形態的流動性資產，也是惟一能代表企業現實購買力水平的資產。為了確保生產經營活動的正常進行，企業必須擁有一定數量的貨幣資金，以便購買材料、交納稅金、發放工資、支付利息及股利或進行投資等。
企業所擁有的貨幣資金量是分析判斷企業償債能力與支付能力的重要指標。
2、貨幣資金的範圍：
貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的(如銀行凍結存款等)，均不能視為貨幣資金。不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，貨幣資金有哪些核算科目呢?
為了適應貨幣資金管理的需要，一般設定「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。
其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。
為了總括反映企業貨幣資金的基本情況，資產負債表上一般只列示「貨幣資金」專案，不再按貨幣資金的各組成專案單獨列示。
3、貨幣資金內部控制制度：
內部控制制度是企業重要的內部管理制度，指處理各種業務活動時，依照分工負責的原則在有關人員之間建立的相互內部控制制度，是企業最重要的內部控制制度，它要求貨幣資金收支與記錄的崗位分離、收支憑證經過有效複核或核准、收支及時入賬且收支分開處理、建立嚴密的清查和核對制度、做到賬實相符、制定嚴格的現金管理及檢查制度等。
企業建立的貨幣資金內部控制制度的具體內容因企業的規模大小和貨幣資金收支多少而有所不同，但一般應包括以下五項主要內容：
（1）貨幣資金收支業務的全過程分工完成、各負其責。
（2）貨幣資金收支業務的會計處理程式制度化。
（3）貨幣資金收支業務與會計記賬分開處理。
（4）貨幣資金收入與貨幣資金支出分開處理。
（5）內部審核人員對貨幣資金實施制度化的檢查。
16樓：熱愛健康生活的小公尺兔
貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務或用以償還債務的交換媒介物。在流動資產中，貨幣資金的流動性最強，並且是惟一能夠直接轉化為其他任何資產形態的流動性資產，也是惟一能代表企業現實購買力水平的資產。
為了確保生產經營活動的正常進行，企業必須擁有一定數量的貨幣資金，以便購買材料、交納稅金、發放工資、支付利息及股利或進行投資等。企業所擁有的貨幣資金量是分析判斷企業償債能力與支付能力的重要指標。
貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的(如銀行凍結存款等)，均不能視為貨幣資金。
不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容。為了適應貨幣資金管理的需要，一般設定「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。
「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。
擴充套件資料
貨幣資金安全性控制的範圍包括：現金、銀行存款、其他貨幣資金，由於應收、應付票據的變現能力較強，故也將其納入貨幣資金控制範圍內。貨幣資金安全性控制方法一般有以下幾種：
（1）賬實盤點控制。賬實盤點控制是通過定期或不定期對貨幣資金進行盤點，以確保企業資產安全的一種常見的控制方法，如編制銀行存款餘額調節表。賬實盤點按盤點的時間分為定期盤點與不定期盤點，但不定期盤點的控制效果通常比定期盤點好，不定期盤點的主要特點就是突擊性強，會給貨幣資金相關崗位產生一種無形的、無時無刻、無不存在的壓力。
（2）庫存限額控制。庫存限額控制是利用核定企業每日貨幣資金餘額，超過庫存限額的貨幣資金送存銀行或匯交某一銀行賬戶，從而降低貨幣資金安全性控制風險的一種方法。利用此方法還能高度集中貨幣資金，統籌使用，特別適用於貨幣資金短缺的企業。
（3）實物隔離控制。實物隔離控制是採取妥善措施確保除實物保管之外的人員不得接觸實物的控制方法。比如，現金只能由出納保管，銀行承兌匯票也只能由一人專管，否則將導致責任不清，不法分子很可能會混水摸魚，侵占貨幣資金。
同時還應採取選擇合格的保險箱、選擇安全的場所等保障措施，以確保貨幣資金實物安全。
（4）崗位分離控制。崗位分離控制是將不相容崗位分別由不同的人負責，以達到相互牽制、相互監督的作用的一種控制方法。比如，貨幣資金收支與記賬分離（即出納不得登記日記賬），貨幣資金收支與編制記賬憑證分離（即出納不得編制記賬憑證），空白支票與印章保管分離，銀行對賬單取回、餘額調節表編制與複核分離等等。
在具體運用中，應結合本單位實際情況，根據成本與效益原則設計各控制崗位。
貨幣資金特點,請詳細點
貨幣資金的基本特點 1 是資金的一般形態 2 具有普遍的接受性和最強的流通性 3 是分析判斷償債能力和支付能力的重要指標。我國貨幣資金按存放地點和用途的不同，可分為現金 銀行存款和其他貨幣資金。這裡的現金是指企業存放在財會部門由出納人員保管的庫存現金 銀行存款是指企業存放在銀行或其他金融機構並可以隨...
哪些屬於“其他貨幣資金”科目核算的內容
1 銀行匯票存款 單位和個人各種款項的結算,均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用於轉賬,填明 現金 字樣的銀行匯票也可以用於支取現金。2 銀行本票存款 單位和個人在同票據交換區域需要支付的各種款項,均可使用銀行本票。銀行本票可以用於轉賬,註明 現金 字樣的銀行本票可以用於支取現金。3 外埠存款 外埠存款...
貨幣資金內部控制的主要內容有哪些
1 職責分工和職權分離制度，貨幣收支由出納人員和記賬人員分工負責和分別辦理，職責分明，職權分離。2 授權和批准制度。所有貨幣資金的經濟活動必須經過投權或按許可權進行調查批准。3 內部記錄和核對制度。所有貨幣資金的經濟業務必須按會計制度規定進行記錄。貨幣資金的賬面數字和實際數字應定期核對相符。4 安全...