1樓：匿名使用者
1、因為付款的日期不一定就是公司入庫的日期。比如5月份採購入庫，但是貨款可能在9月份支付，這個時候原材料科目已經在5月份做了，並且將這筆負債掛在了應付賬款，到了9月份就可以把這筆負債支付出去了。
2、如果是借現金的，借：其他應收款-某採購貸：現金；如果是借銀行存款的，借：預付賬款-某單位，貸：銀行存款。
3、發票未到是指公司沒有收到對方開出的發票（發票在以後會收到的），這個時候一般是掛在應付賬款的暫估材料下，如果不開發票在財務上是不允許的。
2樓：綠水青山
1：付某公司貨款 借記應付帳款 貸記銀行存款 為什麼借不是原材料/ 庫存商品？——這是支付的欠款。或早就來了。
2·：採購人員借支直接購買材料的分錄又該怎麼做？
借：原材料
應交稅費--交增值稅--進項稅額
貸：銀行存款（或應付賬款）
3：如果說發票未到掛往來，那如果假如說不開發票又該怎麼做呢？
未來發票
借：原材料 暫估價
貸：銀行存款（或應付賬款） 暫估價假如說不開發票，則不可以入外賬。入外賬要補繳稅款。入內帳可以。
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不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知
支付貨款怎麼做分錄
3樓：如一
支付貨款的分錄如下：
借：應付賬款—客戶名稱
貸：銀行存款
待收到客戶的發票以後，則根據發票內容借記原材料或者庫存商品科目，貸記應付賬款，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：
借：原材料（或庫存商品）
貸：應付賬款—客戶名稱
應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
通常是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。
4樓：淄博行雲流水
支付貨款
借：應付賬款---xx公司
代：銀行存款
認證發票入賬
借：原材料等
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅
代：應付賬款
5樓：心冉
1、如果購買的材料已走應付帳款：借：應付帳款 貸：應付票據。
2、如果購買的材料沒有走應付帳款：借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應付票據。
6樓：進究
1.預付的貨款。
借：預付賬款
貸：銀行存款
2.償還所欠的貨款
借：應付賬款
貸：銀行存款
3.購貨所付貨款
一般納稅人：借：庫存商品（在途物資）
應繳稅費-應繳增值稅（進項）
貸：銀行存款
小規模納稅人：借：庫存商品（在途物資）
貸：銀行存款
4.電匯還是轉支不影響科目。
個人意見，僅供參考
請採納。
付貨款如何做會計分錄
7樓：天使唯愛之
分三步進行：
1、收到貨款暫估入庫等到，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：
借：原材料(或庫存商品)
貸：應付賬款—應付暫估-**客戶
2、收到客戶的發票以後，記賬如下：
借：應付賬款—應付暫估-**客戶
應交稅費-進項稅
貸：應付賬款—**客戶
3、付貨款的分錄如下：
借：應付賬款—**客戶
貸：銀行存款
8樓：東奧名師
1、購入貨物時發生應付賬款
借：原材料/材料採購
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
償還時藉：應付賬款
貸：銀行存款
2、購入貨物時使用存款
借：原材料/材料採購
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
9樓：匿名使用者
借：應付帳款-**** 399995
管理費用-手續費 15.5
貸：銀行存款-**** 400010.5
見很多人問了，銀行發生的手續費是計入「管理費用」還是計入「財務費用」，這很早之前我曾答過一會員「為什麼計在管理費用」這一提問的（我找不到此帖），今天我也在一帖子中編輯好了下列回覆內容，但為了方便以後查詢，就不回了而當是新話題發了出來，有不同意見的，請批評指正.
主辦財務費用是指核算企業為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用，包括利息支出(減利息收入)、匯兌損益以及相關的手續費、企業發生的現金折扣或收到的現金折扣等。注意了，是「為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用」，什麼是籌集生產經營所需資金呢，就是為了保障企業能正常生產經營而通過各種融資渠道籌集生產經營資金，包括股東投入資本金、借入資金等，但不包括收取貨款、收回債務這些經營活動的結算資金。因此，購銀行支票或銀行資金結算發生的銀行手續費不應計入「財務費用」，應計入「核算企業為組織和管理企業生產經營所發生的」管理費用。
這話題為什麼一而再的引起討論呢，就是很多人看到了關於財務費用科目使用說明中的「相關的手續費」字眼了，其實這句話是承上一句「為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用」後再「包括。。。」的，也就是「為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用」中的「相關的手續費」，不是企業所有的「相關的手續費」，企業生產經營活動資金結算過程中發生的銀行手續費不包括在內。
10樓：洛河上游
借：應付帳款 399995
借：財務費用-手續費 15.5
貸：銀行存款 400010.5
用現金支付貨款會計分錄怎麼做 5
11樓：金果
如果此筆款項以前已經入賬，應該是這樣的：
借：應付賬款（等科目）（xx單位）
貸：現金（銀行存款--現金支票）
憑證後要附收款人（經辦人、xx單位）寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務章。
為了總括地反映和監督企業應付賬款的發生及償還情況，應設定「應付賬款」科目。該科目的貸方登記企業購買材料、物資及接受勞務**的應付但尚未付的款項。
借方登記償還的應付賬款、以商業匯票抵付的應付賬款；期末貸方餘額表示尚未支付的應付款項。該科目應按照**單位設定明細賬，以進行明細分類核算。
12樓：匿名使用者
如果所購貨物已入庫:
借 庫存現金
貸 庫存現金
如果所購貨物直接進入成本:
借 成本 (具體是何成本按你所使用的是工業會計還是商業會計等來確定)
貸 庫存現金
13樓：屏海讀聯
借庫存商品
貸庫存現金
14樓：卡其色
借：應付賬款
貸：庫存現金
預付款的會計分錄
15樓：
購入甲材料先預付**商5000元定金，收到材料，價款合計共5500元，用銀行存款補交500元。
會計分錄：1、支付預付款時：借：應付賬款 5000
貸：銀行存款 5000
2、收到材料並補交貨款時：
借：原材料 5500
貸：應付賬款 5000
銀行存款 500
這樣的分錄是對的。因為，預付賬款科目是核算企業按照合同規定預付的款項。而預付款項情況不多的企業，可以不設定預付賬款科目，可將預付的款項直接記入「應付賬款」科目。
預付款是買方在交易合同簽訂後即向賣方支付一定金額的預付款。此方式不利於買方，一般在交易貨物供不應求時採用。買方要負擔商業風險、積壓資金，實際上是向賣方提供信貸; 而賣方在發貨前就收到貨款，有利於資金周轉，也無商業風險。
預付款有兩種情況： 一種是作為進口商執行合同的保證，通常稱為定金，預付的期限短，佔交易金額的比重不大; 另一種是進口商對出口商提供信貸，預付期限較長，金額較大。
16樓：萌萌噠的小可愛喵喵醬
借：預付賬款 2000
貸：銀行存款 2000收到貨物入庫：
借：庫存商品 5000
1、倉庫發出材料40000，用於生產a產品 21900元，b產品18100元
借：生產成本——直接材料——a產品 21 900借：生產成本——直接材料——b產品 18 100貸：原材料 40 000
2、倉庫發出輔助材料2000元，供車間使用。
借：製造費用 2 000
貸：原材料 2 000
借：預付賬款--乙公司 25 000
貸：銀行存款 25 000
貸：預付賬款--乙公司 85 500
借：預付賬款--乙公司 33 500
貸：銀行存款 33 500
17樓：假面
預付時：
借：預付賬款 2000
貸：銀行存款 2000
收到貨物入庫：
借：庫存商品 5000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）850
貸：預付賬款 2000
銀行存款 3850
擴充套件資料：
舉例說明：
例:甲公司向乙公司採購材料5 000噸,單價10元,所需支付的款項總額50 000元.按照合同規定向乙公司預付貨款的50%,驗收貨物後補付其餘款項.甲公司應作如下會計處理:
(1)預付50%的貨款時:
借:預付賬款--乙公司 25 000
貸:銀行存款 25 000
(2)收到乙公司發來的5000噸材料,驗收無誤,增值稅專用發票記載的貨款為50000元,增值稅額為8500元.甲公司以銀行存款補付所欠款項33500元.
借:原材料 50 000
應交稅費--應交增值稅(進項稅額) 8 500
貸:預付賬款--乙公司 85 500
借:預付賬款--乙公司 33 500
貸:銀行存款 33 500
企業應設定「預付賬款」會計科目，核算企業按照購貨合同規定預付給**單位的款項。
（1）企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
（2）收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資採購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
（3）補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
（4）退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設定「預付賬款」科目。
企業的預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款。企業應按預計不能收到所購貨物的預付賬款賬面餘額，借記「其他應收款——預付賬款轉入」科目，貸記「預付賬款」科目。
除轉入「其他應收款」科目的預付賬款外，其他預付賬款不得計提壞賬準備。
「預付賬款」科目應按**單位設定明細賬，進行明細核算。
「預付賬款」科目期末借方餘額，反映企業實際預付的款項；期末如為貸方餘額，反映企業尚未補付的款項。
18樓：0沫隨緣
工業企業預付賬款的核算：
1、企業預付貨款
借：預付帳款
貸：銀行存款
預付賬款
2、收到所購物品，根據發票帳單等列明的金額
借：材料採購等
貸：預付帳款
3、補付的貨款
借：預付帳款
貸：銀行存款
4、退回多付的貨款
借：銀行存款
貸：預付帳款
擴充套件資料
預付賬款賬務處理的四大個流程
一、本科目核算企業按照合同規定預付的款項。
預付款項情況不多的，也可以不設定本科目，將預付的款項直接記入「應付賬款」科目。
企業進行在建工程預付的工程價款，也在本科目核算。
企業(保險)從事保險業務預先支付的賠付款，可將本科目改為「1123 預付賠付款」科目，並按照保險人或受益人進行明細核算。
二、本科目可按供貨單位進行明細核算。
三、預付賬款的主要賬務處理。
(一)企業因購貨而預付的款項，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
收到所購物資，按應計入購入物資成本的金額，借記「材料採購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按應支付的金額，貸記本科目。補付的款項，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;退回多付的款項做相反的會計分錄。涉及增值稅進項稅額的，還應進行相應的處理。
(二)企業進行在建工程預付的工程價款，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。按工程進度結算工程價款，借記「在建工程」科目，貸記本科目、「銀行存款」等科目。
(三)企業(保險)預付的賠付款，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。轉銷預付的賠付款，借記「賠付支出」、「應付分保賬款」等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方餘額，反映企業預付的款項;期末如為貸方餘額，反映企業尚未補付的款項。
企業的預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款。
支付貨款和賣出貨物的會計分錄怎麼做
一 支付貨款分錄 1 預付的貨款。借 預付賬款 貸 銀行存款 2 償還所欠的貨款 借 應付賬款 貸 銀行存款 3 購貨所付貨款 一般納稅人 借 庫存商品 在途物資 應繳稅費 應繳增值稅 進項 貸 銀行存款 小規模納稅人 借 庫存商品 在途物資 貸 銀行存款 4 電匯還是轉支不影響科目。二 賣出貨物分...
用現金支付貨款會計分錄怎麼做，用現金支付貨款會計分錄怎麼做
如果此筆款項以前已經入賬，應該是這樣的 借 應付賬款 等科目 xx單位 貸 現金 銀行存款 現金支票 憑證後要附收款人 經辦人 xx單位 寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務章。為了總括地反映和監督企業應付賬款的發生及償還情況，應設定 應付賬款 科目。該科目的貸方登記企業購買材料 物資及接受勞務 ...
代收費用 會計分錄，代收貨款怎麼做會計分錄？
代收不屬於你的收入，所以放在負債中藉現金 貸 其他應付款 借 銀行存款 貸 其他應付款 你代收的公司 附件 3方的代收款證明 一定要 借 庫存現金貸 其他應付款 xx 借 銀行存款 庫存現金 貸 其他應付款 xx個人或是企業。代收貨款怎麼做會計分錄？收到代收款會計分錄。1 代收時。借 銀行存款 庫存...