1樓：匿名使用者
收據不是報銷憑證，是對方收款憑證。
如果只是往來款項，讓出納將款項支付給對方，則收到蓋上對方財務章的收據，是可以作為支付憑據的。
如果是費用支出等，必須有在規定期限內的合法合規發票，方可報銷。
至於出納在支付款項之前，是不是都需要會計審核，視你單位會計制度而定。一般來說，支付款項是不能由出納乙個人說了算的，即使不需要會計審核，至少也需要相關部門領導審核。付款原則上應憑單位付款申請單，填列付款用途、金額並由相關經辦人及領導審核簽字後，方能付款。
當然，有的小單位可能內控沒有這麼嚴格，往來款項收到收據也就能支付了。
至於報銷，老闆讓給報，也要完善相關手續，必須取得發票，並由相關經理在報銷單上審核通過，如果單位需要由會計審核的，還得由會計審核簽字後，方可報銷。不能僅憑對方收據支付款項的，否則以後問起責任來，出納吃不了兜著走。
2樓：晴天冰點
一般是會計審核,然後簽字.給出納就行了.
如果不是正規發票,會計審核也不會通過的
3樓：會計于莉
可以報，會計審，出納報，至於會計往哪做和出納沒關係！
出納新手，如果公司員工拿來收據報銷，不是正規發票，是不能報銷的，單位如果老闆同意，會計也同意
4樓：匿名使用者
收據不是報銷憑證，是對方收款憑證。
如果只是往來款項，讓出納將款項支付給對方，則收到蓋上對方財務章的收據，是可以作為支付憑據的。
如果是費用支出等，必須有在規定期限內的合法合規發票，方可報銷。
至於出納在支付款項之前，是不是都需要會計審核，視你單位會計制度而定。一般來說，支付款項是不能由出納乙個人說了算的，即使不需要會計審核，至少也需要相關部門領導審核。付款原則上應憑單位付款申請單，填列付款用途、金額並由相關經辦人及領導審核簽字後，方能付款。
當然，有的小單位可能內控沒有這麼嚴格，往來款項收到收據也就能支付了。
至於報銷，老闆讓給報，也要完善相關手續，必須取得發票，並由相關經理在報銷單上審核通過，如果單位需要由會計審核的，還得由會計審核簽字後，方可報銷。不能僅憑對方收據支付款項的，否則以後問起責任來，出納吃不了兜著走。
5樓：
是，最終有無發票都和出納無關，那是會計的事情，只要老闆，會計在報銷單上籤了字就沒什麼問題了~~
6樓：匿名使用者
老闆同意了，你還怕什麼。出納管好現金就行了，其它沒啥可擔心的。
7樓：匿名使用者
那你就報。出納只要錢對就可以了。
出納新手：如果業務員拿回來報銷的單據是蓋章收款收據而不是正規發票，是不是不能填寫費用報銷單，不能以
8樓：匿名使用者
你說的不夠詳細，雖然都不用填費用報銷單，但是具體處理方法還是有區別的，簡單說一下：如果他短期內能換成正式發票的話可以不做任何賬務處理，如果他短期內不能換正式的或者領導讓你入賬，就做其他應收款-某某業務員，等正式發票來了再沖掉。
9樓：匿名使用者
白條是肯定是不能入賬了。跟他說這是最基本的財務制度規定，入賬被審計或稅務發現是要處罰的。
10樓：匿名使用者
是的~！規定上市不行的。如果你們是私營企業，特殊情況可以做內部帳使用。如果是國營單位機關單位就絕對不行的。
發票報銷時出納審核還是會計審核
11樓：布樂正
一般來說出納員在報銷過程中要對原始單據進行審核;
符合本單位報銷程式和財務管理制度,經核對報銷金額與票據準確後才能付款;
同時報銷單據必須有經手人、部門經理(主管)、財務負責人或者總經理的簽字,否則出納不得付款.
因此,按要求印章需分開管理，法人一般會授權財務主管管理法人章，報銷憑證就必需由財務主管過手審核後,出納才能辦理業務。
到報銷單後,檢查貼上的原始票據,看看是屬於哪個地方那個單位開出的，因為每個地方對應要進的**不一樣。另外,開具原始票據的單位也要看清楚是國稅還是地稅。明確該原始票據屬於一般的票據還是電子票據。
因為這兩種票據查詢的地方和方法也不一樣,再依次進行查詢即可。
發票報銷時注意事項：
（1）不許用白條或不符規定手續的無效發票報銷，發現白條或無效發票應拒絕受理，並應及時向單位反映。
（2）檢查報銷人所購物品是否與原借款單位規定的內容相符，應堅持專款專用原則，若發現報銷內容不符的，會計人員有權拒絕受理，並及時報告財務部門處理。
（3）審查所購商品是否屬於壓縮社會集**買力的專控商品；屬於專控商品範圍的，必須經由企業當地財政部門批准開具的壓縮社會集**買力的專控商品購買證明書方可購買，報銷時應附上有關批准的專控商品購買的書面證明，方可給予辦理報銷；未經事前批准的專控商品，會計人員有權拒絕報銷，並應及時報告財務部門處理；對事後補辦控購商品購買證明手續的，只有在取得補考證明後，會計人員方可辦理所購專控商品的報銷。
（4）對發生沒有實物形態的零星費用性的貨幣開支專案的報銷，應在取得對方單位開具的費用收款收據以後，審查有否經單位人或主管業務負責人同意批准簽字，並列明費用開支專案內容和有關經辦入簽字，方可辦理。
（5）對審查出的報銷原始憑證遇有記載不正確、不完整、不符合規定的單據，應由報銷人退回原經辦單位進行補填或更正後，方可辦理報銷。
（6）對審查出的偽造、塗改或經濟業務不合法的原始憑證，會計人員應拒絕受理，並注意扣留其報銷單據，及時逐級報告財務部門處理。
（7）對審查出的有關違紀行為的報銷原始憑證應拒絕受理，並扣留其報銷單據，及時逐級報告財務部門處理。
（8）對超過制度規定標準範圍的開支時，應及時向報銷人提出詢問，查明原因，對合理不合法的部分，可以由報銷人向財務部門負責人或總會計師或主管財務的廠長申明原因和情況，經批准後，方可給予辦理報銷；未經批准的只允許報銷其合理又合法的部分；部分批准的，可按批准數報銷。
（9）審查報銷原始憑證是否與原借款申請用途、任務相符，凡不符合原規定用途、任務的報銷單據，應予剔除，或作廢，或撕毀，不予報銷。
12樓：可愛的
會計和出納都要審核。一般報銷是根據企業財務制度來執行的，會計審核是否符合報銷範圍，出納審核金額是否正確。
看各個單位的財務報銷流程，無論前面誰先審核，最後出納還是要審核一下的，畢竟錢款的支付是出納的職責範圍。
費用報銷單上報銷人應保證所提供單據真實、合法、準確；出納、審核、會計應檢查填寫規範完整，附件黏貼正確，金額計算準確。
企業出納主要負責日常庫存現金的管理，並且需要登記企業的現金日記賬與銀行存款日記賬，這兩本賬在期末對賬時要與會計的現金總賬和銀行存款總賬相一致的。這是純業務方面的事情。
擴充套件資料：
一、報銷費用的填製要求
1、費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。
2、將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)貼上在報銷單的反面左邊。
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4、採購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或採購計畫表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
5、非採購類的行政、辦公或其他費用,直接填製報銷單據。
6、外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。
二、報銷單據的審核
1、費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。
2、財務部經理應在收到報銷單據的乙個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。
3、經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批准的報告時,審核人應退回報銷單據。
13樓：匿名使用者
一般是：員工-領導簽字-會計審核-出納複審並付款後登記現金日記賬-再把報銷單交會計編制記憑證
14樓：匿名使用者
會計審核、領導簽字、會計填製報銷憑證、出納複審付錢。
15樓：匿名使用者
報銷可查發票+√信; dug 997 可在稅務系統查詢
（3）累進稅率。
累進稅率指同一徵稅物件，隨數量的增大，徵稅比例也隨之增高的稅率，即按徵稅物件數額的大小，劃分若干等級，每個等級由低到高規定相應的稅率，徵稅物件數額越大稅率越高，數額越小稅率越低。
①超率累進稅率，以徵稅物件數額的相對率劃分若干級距，分別規定相應的差別稅率，相對率每超過乙個級距的，對超過的部分就按高一級的稅率計算徵稅。目前，採用這種稅率的是土地增值稅。
②超額累進稅率，是指徵稅物件的不同級距部分，分別按照各級距的適用稅率計稅，各級稅額之和為應納稅額。目前，採用這種稅率的有個人所得稅。
6.企納稅的最後期限是什麼，稅法是怎樣規定的？
答：納稅期限是負有納稅義務的納稅人向國家繳納稅款的最後時間限制。它是稅收強制性、固定性在時間上的體現。
確定納稅期限，要根據課稅物件和國民經濟各部門生產經營的不同特點來決定。如流轉稅、個人所得稅納稅申報期為每月1~15日，企業所得稅納稅申報期為每季1~15日。年度終了後，企業所得稅在5個月內匯算清繳，個人所得稅在3個月內匯算清繳。
每年5月20日前申報上半年度的房產稅；每年11月20日前申報下半年度的房產稅。城鎮土地使用稅根據主管稅務所的核定情況，按季納稅的，應
16樓：亮媽咪
我單位是會計審核，不知道別的單位啥樣？員工---會計審核----領導簽字----出納複審付錢。
費用報銷，是先出納審核簽字，還是會計審核簽字，流程是怎樣的
17樓：恆企教育
先由會計簽字，再交由出納審核。學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計
18樓：向日葵
先由會計簽字，再交由出納審核。
報銷費用的填寫要求：
1、費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處；
2、將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)貼上在報銷單的反面左邊；
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4、採購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或採購計畫表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
5、非採購類的行政、辦公或其他費用,直接填製報銷單據。
6、外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。
報銷單據的審核
1) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。
2) 財務部經理應在收到報銷單據的乙個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。
3) 經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批准的報告時,審核人應退回報銷單據。
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