1樓：匿名使用者
現金日記賬通常是根據審核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現 金日記賬採用訂本式賬簿，如下圖所示： 現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納 人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收款、現金付款、銀行付款（提現業務）憑證，逐日逐筆進行登記，並隨時結記餘額。
登記現金日記賬時，除了遵循賬簿 登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法： 1.日期 「日期」欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日 期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。
不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬 簿的日期。 2.憑證編號 「憑證字型大小」欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。
如，企業採用通用憑證格式，根據記 賬憑證登記現金日記賬時，填入「記×號」；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入「收×號」。 3.摘要 「摘要」欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4.對應科目 「對應科目」欄應填入會計分錄中「庫存 現金」科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：
第一，對應科目只填總賬科目，不需 填明細科目； 第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則「庫存現金」的對應科目有「主營業務收入」和 「應交稅費」，此時可在對應科目欄中填入「主營業務收入」，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩 行； 第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上「等」字。如用現金 800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬「對應科目」欄中填入「管理 費用等」，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。 5.
借方、貸方 「借方金額」欄、「貸方金額」欄應根據相 關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。 6.餘額 「餘額」欄應根據「本行餘額＝上行餘額＋本行借 方－本行貸方」公式計算填入。
正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向預設為借 方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。
大家好 我是新手出納現在急需乙份手工現金日記賬和銀行存款日記賬樣本，請哪位高手能幫幫忙
2樓：q號
現金日記帳顧名思義就是每天記每天的現金收入和支出，收襪枯陸到現金告頃記借方，支出現金記貸方，餘額等敗衡於借方減貸方。
我是出納新手，急需乙份現金日記賬 和銀行存款日記賬樣本，請指教309980200@**.***
3樓：匿名使用者
我建議你到會計用品商店去逛逛，在那看一看現金日記賬和銀行存款日記賬是什麼樣！
我是新手出納，公司需要記現金日記賬和銀行存款日記賬，有沒有什麼模板讓我參考一下啊？ 5
4樓：匿名使用者
對方科目要看公司發生的是什麼樣的業務，是收入的話就是主營營業收入，是支出的話就是管理費用或者是營業費用，如果是借款的話就是應付/應收賬款。
5樓：匿名使用者
手工記賬的話，先根據原始憑證製作收款憑證和付款憑證，再根據憑證登現金和銀行存款日記帳。日記賬對方科目：現金付款對應科目一般為管理費用，營業費用，製造費用等；現金收款對應科目一般為銀行存款，應收賬款，其他應收款等。
也就是做會計分錄對應的科目。
6樓：孫天祥
日記賬中的對方科目按照記賬憑證上的相應科目填寫
我是出納新手，現急需乙份現金日記賬 和銀行存款日記賬樣本 這個能發乙份給我麼 76074682@**.***
7樓：胡桃夾子
給您發了乙份賬簿格式，裡面有銀行和現金日記賬樣本
出納在填寫現金日記賬和銀行日記賬的時候是根據會計的記賬憑證做還是在它發生的時候就可以填寫啊
一般來說，納中巨集洞冊應該是來發生實際收源 付貨幣資金之後 bai，出納根據實際收付 du憑據，記錄日記zhi賬，有些時dao候還需要自製收付憑證 比如收據等 然後再把這些憑據給會計做記賬憑證 不過有些公司也培帶會採用相反的，先會計做賬，然後再給出納付款做日記賬一般採用第一種 出納在填寫現金日記賬和...
出納現金日記賬月底算本月合計之後,月初是不是寫結轉上月餘額
月底算完本月合計之後，就開始下個月的業務了，不用寫 結轉上月餘額.只有在年初的時候，才寫 結轉上年 在月末業務的最bai後一筆的右du邊結出月末餘額，下zhi一行的 dao摘要處是版 本月合計 再下一權行是 本年累計 並在 本月合計 和 累計 下面劃單紅線。在下一行接著寫下月的正常業務。在年末 累計...
我是公司的新會計，現金日記賬是不是只能填寫庫存現金和銀行存款？公司每天的收入 支出該怎麼記。謝謝
出納登記現金日記賬和銀行存款日記賬，按會計憑證記賬，凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。舉例說明 9月20日提取現金100 借 庫存現金100，貸 銀行存款100 9月25日銷售收到現金500 借 庫存現金500，貸 主營業務收入500 9月30日結轉成本 借 主營業務成本，貸 庫...