1樓：匿名使用者
月末，華天公司的會計人員進行了以下經濟事項進行了結賬處理：
（1） 計提本月辦公用固定資產折舊1 000元。
借：管理費用 1000
貸：累計折舊 1000
（2） 結轉本月已售商品成本，共計100 000元。
借：主營業務成本 100000
貸：庫存商品 100000
（3） 結轉本月的損益類賬戶至「本年利潤」賬戶。
借：主營業務收入 206000
貸：本年利潤 206000
借：本年利潤 131000
貸：管理費用 21000
銷售費用 10000
主營業務成本 100000
（4） 按25％的所得稅稅率計算本月應交所得稅。
借：所得稅費用 28750
貸：應交稅費——應交所得稅 28750
（5） 將本月所得稅結轉至「本年利潤」賬戶。
借：本年利潤 28750
貸：所得稅費用 28750
（6） 結轉「本年利潤」賬戶。
借：本年利潤 86250
貸：利潤分配 ——未分配利潤 86250
要求：根據上述資料，完成下列華天公司12月份的結賬後試算平衡表的編制。
華天公司
結賬後餘額試算表
2023年12月 單位：元
賬戶名稱
借方餘額
貸方餘額
庫存現金
500銀行存款
（1）85000
應收賬款
（2）45500
庫存商品
（3）70000
固定資產
（4）200000
累計折舊
（5）6000
短期借款
（6）20000
應付賬款
（7）50000
應交稅費
（8）28750
實收資本
200 000
盈餘公積
（9）2000
利潤分配
（10）94250
合 計（11）401000
（12）401000
2樓：匿名使用者
樓上達人，但是錯了兩個空~
我也是準備考試的啊~糾結了很久~
（5） 將本月所得稅結轉至「本年利潤」賬戶。75000*0.25=18750
借：本年利潤 18750
貸：所得稅費用 18750
還有就是利潤分配是75000*0.75+40000+8000=104250
已經試驗過，滿分12分~
各位老師麻煩幫忙看看,各位老師麻煩幫忙看看，謝謝
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