1樓：楊柳風
說明你前面已經預繳了，餘額自動轉入下個月
預交增值稅只是讓稅務局的人給開票,然後拿去銀行交就可以了，不用填寫申報表，那麼到月底做賬的時候在你的應交稅金明細賬上反映出你已經交納的稅款數額。在下個月的申報表中可以反映出你累計繳納的增值稅稅額。
貸方餘額是指客戶資金帳戶上貸方結存的金額，借方餘額的對稱。一般而言，資金**帳戶的期末餘額要放在貸方。
貸方餘額的計算公式
期末餘額 = 期初貸方金額 + 本期貸方發生額 - 本期借方發生額
2樓：光影流漣
1、未交增值稅的貸方餘額反映指應交未交的增值稅，
2、增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
3、貸方餘額是指客戶資金帳戶上貸方結存的金額，借方餘額的對稱。一般而言，資金**帳戶的期末餘額要放在貸方。
3樓：
去年貸方餘額，應該是今年1月份交的，難道沒交？那就寫到應交稅費-未交增值稅貸方。
4樓：纖塵之語
得繳納 除了滯納金 還得罰款 或許找找人 罰款不用交了 還有地稅的稅金及附加
5樓：匿名使用者
交了唄。 認定前的不得抵扣。
未交增值稅有借方餘額怎麼處理？
6樓：匿名使用者
我認為最好的辦法應該是做一張調整憑證，調整她之前的錯誤，這樣也是有理有據；而如果你現在直接在做分錄時少計收入多計銷項稅的話，就會跟你憑證後面的附件是不符的，這樣其實也是一種錯誤來的。
7樓：始未有過
如果沒有把握的話，將前任會計的憑證衝回，重做正確的憑證，就解決問題了。
8樓：
可以用更正法去更正前任會計的賬務差錯。
9樓：80後的生活點滴
月末借方餘額分以下幾種情況（年度沒有特別的結帳規定）:
一、本月沒有預交增值稅（即「已交稅金」本月沒有發生額），也就是進項大於銷項，這是借方餘額為留抵稅金，這樣的情況不需要進行帳務處理，借方餘額留待下月繼續抵扣；
二、本月發生預交增值稅，本月預交的增值稅大於本月實現的增值稅（本月預交的增值稅小於本月實現的增值稅屬於貸方餘額，按照貸方餘額處理），借方餘額部分為多交的增值稅，月末結帳時:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅**出多交增值稅）
「應交稅費-未交增值稅」借方餘額用以後月份實現的增值稅去抵減；
三、本月發生預交增值稅，同時本月進項大於銷項，沒有實現增值稅，月末結帳時，將預交的增值稅轉入「應交稅費-未交增值稅」:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅**出多交增值稅）
「應交稅費-未交增值稅」借方餘額用以後月份實現的增值稅去抵減，進項大於銷項
進項大於銷項的部分不需要處理，留待下月繼續抵扣。
因此，「應交稅費-應交增值稅」科目月末結帳後，要麼沒有餘額要麼借方餘額，借方餘額為留抵稅金，留待下月繼續抵扣；「應交稅費-未交增值稅」借方餘額為多交的增值稅，貸方餘額為應該繳納的增值稅。「應交稅費-應交增值稅」科目按月結帳，因此12月末按照規定進行月結就可以，年度沒有特別的結帳規定。
10樓：茅星新
我只知道要做一張調整分錄沖銷掉，用成本衝行不行啊？
未交增值稅的貸方餘額反映什麼？
11樓：諾諾百科
計提增值稅時
借：應交稅費-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
繳納增值稅時
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
由此可見，在正常情況下，「應交稅費-未交增值稅」的貸方餘額表示當月增值稅已經計提，但還沒有繳納；另外如果前期稅款已經繳納，而企業未將相關銀行扣款憑據入賬，也可能造成"應交稅費-未交增值稅"的餘額一直在貸方掛賬。
12樓：醉眼看花
1、未交增值稅的貸方餘額反映指應交未交的增值稅，
2、增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
3、貸方餘額是指客戶資金帳戶上貸方結存的金額，借方餘額的對稱。一般而言，資金**帳戶的期末餘額要放在貸方。
13樓：匿名使用者
就是反映應交未交的增值稅額。
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