1樓：海水與魚的秘密
本月只有進項沒有銷項，該月的進項稅能否留在以後月份抵扣——可以的。
在帳務上要怎麼處理？——不需要進行賬務處理上期留抵稅額+本期進項稅額-本期銷項稅額=本期應納增值稅（為負數的表示可以留底稅額）
為負數的表示可以留底稅額：則不需要進行賬務處理為正數的需要進行賬務處理，則：
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增稅）貸：應交稅費——未交增值稅
下月繳納時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
2樓：瑞易通
該月的進項稅在稅務機關認證通過後，可以在認證通過後的次月申報期申報，可以留在以後月份抵扣！
你別忘了去稅務機關先認證了並申報了，這是以後抵扣的前提！
取得進項稅發票時已經做了進項稅額的分錄，月底你因為沒有銷項，導致進項大於銷項，形成留抵稅額，是不需要另外做賬務處理的。
3樓：娜娜
本月的進項稅認證後可以做留底稅額，待以後有銷售後正常抵扣，納稅申報表正常申報進項稅額做為留底稅額，待以後有銷售時再抵扣，在帳務外理分錄為：
借：銷售費用或生產成本
就交稅金—應交增值稅—進項稅
貸：銀行存款或現金
增值稅一般納稅人本月只有進項稅，沒有銷項稅賬上怎麼處理？
4樓：布樂正
賬上不用會計處理。
1、原因是：進項是記入到「應交稅費-應交增值稅-進項稅額」裡面，銷項是零，根據一般納稅人應交稅額計算的規則：當月應交稅額=本月銷項稅額-本月進項稅額-期初留抵，如果是正數，就是本月應交的增值稅，需要會計處理，分錄是「借：
應交稅額-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅」。如果是負數，說明是有留抵，本月不用交稅，無需會計處理。
2、進項，銷項，還有增值稅都是對一般納稅人而言的，而這三者的關係用個等式來表示：即一般納稅人當期應該交增值稅=當期的銷項-當期的進項。
3、所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。進項稅就是購進貨物時所發生的稅金,可以和銷項稅抵,如進項稅多可做為留抵稅,用於以後月份抵,若銷項稅多則應向稅務部門交納稅款。銷項稅是指銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金，即銷項稅金。
增值稅一般納稅人本月只有銷項就是只有收入，沒有購入貨物。那麼分錄如下：
借：銀行存款（或應收賬款等）
貸：主宮業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅）
結轉相應的庫存，結轉成本。結轉收入。計算應交稅金，如果留底大於本月銷項，就不用交稅。如果留底小於銷項就要轉出未交增值稅，即，交納增值稅。有應納增值稅就同時計提稅金及附加。
《增值稅暫行條例》 第六條規定：銷售額為納稅人銷售貨物或提**稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用，但是不包括收取的銷項稅額。具體地說，應稅銷售額包括以下內容：
（1）銷售貨物或提**稅勞務取自於購買方的全部價款。
（2）向購買方收取的各種價外費用。
5樓：每雙葵
回答賬上不用會計處理。
1、原因是：進項是記入到「應交稅費-應交增值稅-進項稅額」裡面，銷項是零，根據一般納稅人應交稅額計算的規則：當月應交稅額=本月銷項稅額-本月進項稅額-期初留抵，如果是正數，就是本月應交的增值稅，需要會計處理，分錄是「借：
應交稅額-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅」。如果是負數，說明是有留抵，本月不用交稅，無需會計處理。
2、進項，銷項，還有增值稅都是對一般納稅人而言的，而這三者的關係用個等式來表示：即一般納稅人當期應該交增值稅=當期的銷項-當期的進項。
3、所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。進項稅就是購進貨物時所發生的稅金,可以和銷項稅抵,如進項稅多可做為留抵稅,用於以後月份抵,若銷項稅多則應向稅務部門交納稅款。銷項稅是指銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金，即銷項稅金。
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6樓：龍泉
1、本月只有銷項稅，沒有進項稅，那麼按銷項稅-留抵稅額計算應繳增值稅。
2、銷項稅。銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金 即銷項稅金 。 所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。
銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時，向購貨方收取的貨物增值稅稅額。一般納稅人在銷售貨物時要收兩部分錢，一部分是不含稅價款，一部分是銷項稅額。
3、進項稅額，是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。
進項稅額是指當期購進貨物或應稅勞務繳納的增值稅稅額。在企業計算時，銷項稅額扣減進項稅額後的數字，才是應繳納的增值稅。因此進項稅額的大小直接關係到納稅額的多少。
一般在財務報表計算過程中採用以下的公式進行計算：
進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率
進項稅額是已經支付的錢，在編制會計賬戶的時候記在借方。
4、期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時，本期的進項稅額大於本期的銷項稅額，差額便是期末留抵稅額，這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額。
如有期末留抵稅額，則本期不繳納增值稅。
①當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時
當期應退稅額=當期期末留抵稅額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額
②當期期末留抵稅額》當期免抵退稅額時
當期應退稅額=當期免抵退稅額
當期免抵稅額=0
一般納稅人，只有進項沒有銷項時
7樓：匿名使用者
1.進項發票可以留以後月份驗舊，做賬務處理。但不能超過發票開票日期的180天。
本月認證時，可以先做：借：庫存商品（或固定資產、或管理費用等有關科目）
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅金
貸：銀行（或應付賬款等有關科目）
因為沒有銷項稅金，不能抵扣。月末應該：
借：應交稅金-應交增值稅-留抵稅金
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅金
在填報增值稅申報表時，在本期已認證但為抵扣欄單獨反映！
2.6月份年小規模正常處理不就行了。
國稅：增值稅--銷售額/1.03*0.03地稅：城建稅---增值稅額*0.05（縣級）---增值稅額*0.07（縣級市以上）
教育附加------增值稅額*0.03
地方教育附加------增值稅額*0.033.所得稅一般都是接季度交的，你按季度申報就行！
4.防洪稅按以前的申報處理就行！
8樓：匿名使用者
所得稅按你的收入減工資減費用減成本後的餘額乘以25%。但是注意本地餐費只可以抵千分之五，多的要調整，不過那是年底的時候，但是季度的時候也不要做那麼多，然後問你的專管員之前小規模交的所得稅現在怎麼算，能不能抵
9樓：匿名使用者
你好！你說這個月只有進項稅200000，沒有銷項稅，也就是說你單位這個月沒有銷售，你不用去國稅進行認證抵扣，這發票有180天的有效期，等有銷售時可作認證抵扣，不過一定要記得時間。這個月你只要0申報好了。
我們就這樣做得。如果還不放心再去問下國稅的專管員。
希望對你有幫助！有用採納最佳答案！
10樓：會飛的蝶魚
20萬的進項無需結轉，只做進項稅留抵即可。以後月份開具增值稅發票了再抵扣。
6月要做企業所得稅預繳，有就交，沒有就不交。
防洪稅第一次聽說，北京沒有的。
一般納稅人,這個月只有進項稅,沒有銷項稅,並且進項稅沒有認證,我這張進項票需要怎麼做會計分錄
11樓：巴掌說法
未認證的增值稅專用發票上記載的貨物，如果沒有辦理入庫手續或是未銷售可以暫不入賬，等認證當月在入賬處理。
如果為了入庫及時，可以暫估形式入賬，待認證後在衝回暫估重新入賬處理。
購入貨物，暫估入庫
借：庫存商品——暫估
其他應收款——待抵扣進項稅
貸：應付賬款——某公司
專用發票認證當月衝回暫估：
借：庫存商品——暫估（負數）
其他應收款——待抵扣進項稅（負數）
貸：應付賬款——某公司（負數）
購入貨物並認 證通過進項稅發票：
借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅）
貸：銀行存款（或預付賬款）
12樓：匿名使用者
「應交稅金-應交增值稅」的下級科目按照企業會計準則和稅法的規定，都沒有＂待抵扣進項稅＂這個科目，若設在應交增值稅科目下可能影響應交增值稅的核算。建議在＂其他應收款＂科目下增加＂待抵扣進項稅＂進行核算，在增票認證後再轉入＂應交稅金-應交增值稅-進項稅額＂。
13樓：匿名使用者
可以先不入賬，也不認證
14樓：鋒的
有沒有認證好像都一樣做會計分錄的吧，但是發票得在180天內進行認證哦，不然過期了就沒用了/
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