1樓：匿名使用者
分析如下：
一、即使是當月工資當月發放，也需要設立“應付職工薪酬”科目，這樣才可以核算每年公司用於發放員工工資的財產情況。
二、計提時：
借：管理費用－工資
貸：應付職工薪酬－職工工資
三、交社保時：
借：管理費用－社保
其他應收款－代扣職工社保
貸：銀行存款
四、發放工資時：
借：應付職工薪酬－職工工資
貸：其他應收款－代扣職工社保
應交稅費－個稅
庫存現金
2樓：匿名使用者
計提是為了更好真實的反應當月的財務狀況，要不然本月實際發生了卻沒有做帳，不符合權責發生制，當月發就沒必要計提，直接計入：
借：應付職工薪酬，
貸：現金，
月末時再分派工資到管理費用，製造費用，生產成本中去。
3樓：匿名使用者
不可以的，要設立“應付職工薪酬”科目核算公司計提工資和發放工資的計提時借：管理費用－工資
貸：應付職工薪酬－職工工資
交社保時
借：管理費用－社保
其他應收款－代扣職工社保
貸：銀行存款
發放工資時
借：應付職工薪酬－職工工資
貸：其他應收款－代扣職工社保
應交稅費－個稅
庫存現金
希望能幫助到你！
4樓：劉家三姑姑
整理一下你的科目入錄 ：
借：管理費用--工資
借：管理費用--社保（單位部分）
貸 ：其他應付款--社保（單位部分）
貸 ：其他應付款--社保（個人部分）
貸 ：應交稅費
貸 ：應付職工薪酬
付工資時 ：
借 ：應付職工薪酬
貸 ：銀行存款
付社保時 ：
借 ：其他應付款--社保（單位部分）
借 ：其他應付款--社保（個人部分）
貸 ：銀行存款
5樓：高康財稅網
建議還是要使用“應付職工薪酬”科目較好。
計提工資社保
借：生產成本、製造費用、管理費用、銷售費用等貸：應付職工薪酬——工資
——社保（單位）
發放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
其他應付款——社保（個人）
繳納社保
借：應付職工薪酬——社保（單位）
其他應付款——社保（個人）
貸：銀行存款
當月發工資社保當月扣，會計分錄要怎麼做？
6樓：來自雪竇山鶴髮童顏的袋鼠
上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款(個人部分)
貸：庫存現金/銀行存款
1、計提社保（企業部分）
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
2、發放工資扣個人繳納部分
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款(個人部分)
銀行存款
7樓：通惠管理顧問
您好，很高興回答您的問題。
當月扣繳的社保不需要計提，具體的會計分錄如下：
1、計提工資時，借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬
2、支付工資時，借：應付職工薪酬
貸：其他應收款-個人社保
銀行存款等
3、支付當月社保時，借：管理費用-社保（公司部分）
其他應收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
8樓：心在雲上飛
1、發放當月工資並在發放時代扣個人應負擔的社保費的會計分錄是：
借：應付職工薪酬——工資（應付工資總額）
貸：應付職工薪酬——社保費（個人負擔部分）庫存現金或銀行存款（實發工資）
2、按規定標準計提企業應負擔的社保費的會計分錄借：生產成本、製造費用、管理費用、銷售費用等貸：應付職工薪酬——社保費（企業負擔部分）3、社保費上邀社保局時
借：應付職工薪酬——社保費（企業和個人合計數）貸：銀行存款
當月的社保，當月扣款，當月發放工資是上月的工資。怎麼做賬務處理？
9樓：向日葵
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-代扣個人社保
借：其他應付款-代扣個人社保金
貸：現金或銀行存款
社保金是按月份上交，與當月發上月工資沒有什麼關係的，因為每個月都得發一次工資，不管發什麼時候的。
先扣社保再發工資做分錄
借：管理費用-職工薪酬(或者類似的成本費用類科目)貸：應付職工薪酬-職工工資
應交稅費-應交個人所得稅
其他應付款-社保個人負擔-職工名單(如員工較多，也可以不明細核算)下個月，月初處理
借：應付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款(或者現金)
借：管理費用-社會保險(或者其他成本類科目)其他應付款-社保個人負擔-職工名單
貸：銀行存款
代扣繳納
1、計提工資
借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬
2、計提保險公積金
借:應付職工薪酬
貸:其他應付款-保險-其他應付款-住房公積金3、繳納保險
借:其他應付款-保險-管理費用-保險
貸:銀行存款
4、繳納住房公積金
借:其他應付款-住房公積金-管理費用-住房公積金貸:銀行存款
5、下月發放工資
借:應付職工薪酬
貸:現金/銀行存款
10樓：冬晴
如果是這樣的話，需要提前一個月提出來。
11樓：開心鬼
假如公司先墊付了個人的社保部分其分錄 借：其他應收款-代付個人社保金 貸：現金或銀行存款，發工資扣回個人部分分錄 借：
應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-代付個人社保 .
當月扣當月繳其分錄 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-代扣個人社保 .
借：其他應付款-代扣個人社保金 貸：現金或銀行存款.
社保金是按月份上交，與當月發上月工資沒有什麼關係的，因為每個月都得發一次工資，不管發什麼時候的.
各位請問：結轉本月工資分錄怎麼做？
12樓：可愛的若陽
第一步：發放工資
借：應付職工薪酬
貸：應交稅金-應交個人所得稅
庫存現金或銀行存款
第二步，月底結**
借：銷售費用
管理費用
製造費用
貸：應付職工薪酬
所謂"結轉"，是會計工作中重要的具體業務,通常它是把一個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另一個會計科目的做法,這個做法叫結轉。
應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照“工資，獎金，津貼，補貼”、“職工福利”、“社會保險費”、“住房公積金”、“工會經費”、“職工教育經費”、“解除職工勞動關係補償”、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬專案進行明細核算。
擴充套件資料
企業應當通過“應付職工薪酬”科目，核算應付職工薪酬的提取、結算、使用等情況。該科目的貸方登記已分配計入有關成本費用專案的職工薪酬的數額；
借方登記實際發放職工薪酬的數額，包括扣還的款項等;該科目期末貸方餘額，反映企業應付未付的職工薪酬。“應付職工薪酬”科目應當按照“工資”、“職工福利”、“社會保險費”、“住房公積金”、“工會經費”、“職工教育經費”、“非貨幣性福利”等應付職工薪酬專案設定明細科目，進行明細核算。
13樓：虎侃社會
一、月末，按單位職工所在部門進行分配結**
借：生產成本—基本生產成本
製造費用
管理費用
銷售費用
貸：應付職工薪酬—職工工資
二、工資具體的會計處理如下：
1、計提工資時
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提社保（企業部分，即企業自己承擔的部分）借：管理費用
貸：應付職工薪酬——社保
3、發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了)應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4、上交杜保時
借：應付職工薪酬——社保(這時候企業部分和個人部分都全部上交)貸：庫存現金/銀行存款
5、上交個人所得稅時
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
擴充套件資料應付職工薪酬科目核算按照有關規定應付給職工及為職工支付的各種薪酬，包括基本工資、國家統一規定的津貼補貼、規範津貼補貼（績效工資）、社會保險費、住房公積金等。
應付職工薪酬科目應當根據國家有關規定按照“基本工資”（含離退休費）、“國家統一規定的津貼補貼”、“規範津貼補貼（績效工資）”、“改革性補貼”、“社會保險費”、“住房公積金”、“其他個人收入”等進行明細核算。其中，“社會保險費”、“住房公積金”明細科目核算內容包括單位從職工工資中代扣代繳的社會保險費、住房公積金。
14樓：匿名使用者
第一筆分錄是計提，第二筆分錄是發放，這樣就不再需要結轉工資了，你做的那筆分錄，是結轉本期損益的分錄，管理費用的結轉內容不僅僅是工資，而是管理費用下的所有發生額。
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