1樓：匿名使用者
年終獎個稅演算法（供參考）
年終獎計稅方法共有2種，分別為：
1。扣除三險一金後，如果當月工資超過3500元，全年一次性獎金除以12，按照得出的數額找到對應稅率，然後直接套入年終獎的計算公式，得出應繳稅額。
2。扣除三險一金後，如果當月工資收入不足3500元，則先從年終獎中拿出一部分錢，將當月工資補足3500元後，然後將剩餘的年終獎金額套入計算公式，得出應繳稅額。
舉例說明：
如果發放年終獎的當月工資為3400元，年終獎為1萬元，那麼首先從年終獎中減去100元補足當月工資，然後將9900元除以12得出825元，對應的稅率為3%，那麼年終獎扣稅額為9900×3%-0=297元。
如果發放年終獎的當月工資為3500元，發放年終獎為19500元，將19500元除以12得出1625元，對應稅率為10%，那麼年終獎扣稅額為19500×10%-105=1845元。
以上共同學習，希望對你有用！
2樓：匿名使用者
發年終獎當月，個人工薪所得低於費用扣除額（3500元）的，計算公式為：( f1 f& r9 h+ n6 b
應納個人所得稅稅額=（個人當月取得全年一次性獎金-個人當月工薪所得與費用扣除額的差額）×適用稅率-速算扣除數
發年終獎當月無工資怎麼算個稅
3樓：月光下的星期
沒發工資就按發多少年終獎納稅，年終獎如果發3500元正好是起徵點不交稅，超過的部分按照超出部分的稅率百分之三繳稅，舉例：發4000元，超出500元，應交15元，實際拿到3985元，
按照年終獎繳稅規定，個人取得全年一次性獎金且獲取獎金當月個人的工資、薪金所得高於（或等於）稅法規定的費用扣除額2000元時，計算公式為： 應納稅額=個人當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數， 個人當月工資、薪金所得與全年一次性獎金應分別計算繳納個人所得稅。
4樓：綠水青山
《國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發[2005]9號）
納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為乙個月工資、薪金所得計算納稅，並按以下計稅辦法，由扣繳義務人發放時代扣代繳：
（一）先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數。
如果在發放年終一次性獎金的當月，雇員當月工資薪金所得低於稅法規定的費用扣除額，應將全年一次性獎金減除「雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額」後的餘額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數。
（二）將雇員個人當月內取得的全年一次性獎金，按本條第（一）項確定的適用稅率和速算扣除數計算徵稅，計算公式如下：
1.如果雇員當月工資薪金所得高於（或等於）稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：
應納稅額＝雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數
2.如果雇員當月工資薪金所得低於稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：
應納稅額＝（雇員當月取得全年一次性獎金-雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額）×適用稅率-速算扣除數
年終獎金發放個人所得稅如何計算
5樓：科普小星球
計算公式：應納稅額＝應納稅所得額（即年終獎的總額）×適用稅率-速算扣除數
2023年10月1日至2023年12月31日發放：
《個人所得稅法》修改正式生效日期是2023年1月1日，2023年12月31日之前仍然適用2023年版《個人所得稅法》，即2023年12月31日之前（包括當日）對於個人所得稅採取按「月」徵收的方式。
要注意的是，10月1日之後，由於施行最新起徵點和稅率，所以適用的是5000元新的費用標準和新的稅率表。具體計算方法為將年終獎金額除以12個月，以每月平均數來確定稅率以及速算扣除數，之後根據公式進行計算。
計算公式：應納稅額＝應納稅所得額（即年終獎的總額）×適用稅率-速算扣除數
2023年1月1日以後發放：
2023年1月1日之後（包括當日）發放的年終獎，以「實際取得」為原則，已經構成2023年的收入，不應該分攤到2023年的各個月份，應計入2023年所得，與2023年度的其他綜合所得一起納入年度所得，在扣除6萬元免徵額以後根據餘額區間適用個人所得稅稅率。
6樓：塔沛白
1、個人取得全年一次性獎金且獲取獎金當月個人的工資、薪金所得低於稅法規定的費用扣除。
2 計算方法是：用全年一次性獎金減去「個人當月工資、薪金所得與費用扣除額的差額」後的餘額除以12個月，按其商數對照工資、薪金所得專案稅率表，確定適用稅率和對應的速算扣除數，計算繳納個人所得稅。
3、計算公式為：
應納個人所得稅稅額=(個人當月取得全年一次性獎金-個人當月工資、薪金所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數。
由於上述計算納稅方法是一種優惠辦法，在乙個納稅年度內，對每乙個人，該計算納稅辦法只允許採用一次。對於全年考核，分次發放獎金的，該辦法也只能採用一次。
二、個人所得稅稅率
個人所得稅根據不同的徵稅專案，分別規定了三種不同的稅率：
1.工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算徵稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。
2.個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。
3.比例稅率。對個人的稿酬所得，勞務報酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。
7樓：12366北京中心
根據財政部 稅務總局關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知（財稅〔2018〕164號）檔案規定進行計算
8樓：陳鐘熹鼓
我得了一筆獎金，要交稅嗎？如果要的話，這筆獎金的個人所得稅該怎麼計算？有沒有合理節稅的辦法？
年終獎不足3500 到底怎麼算個稅
9樓：匿名使用者
年終獎個人所得稅計算方式：
1、發放年終獎的當月工資高於3500元時，年終獎扣稅方式為：年終獎*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎/12作為「應納稅所得額」對應的稅率。
2、當月工資低於3500元時，年終獎個人所得稅=(年終獎-(3500-月工資))*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎-(3500-月工資)除以12作為「應納稅所得額」對應的稅率。
如何計算年終獎個人所得稅
10樓：輕財經
財政部、稅務總局27日晚下發《關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知》。
通知規定，居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知》(國稅發〔2005〕9號)規定的，在2023年12月31日前，不併入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照本通知所附按月換算後的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。
自2023年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，應併入當年綜合所得計算繳納個人所得稅。
也就是說，年終獎優惠政策還能再使用3年到2023年12月31日。
那麼，在過渡期間，怎麼計算年終獎需要繳納多少稅呢？按照通知，計算公式為：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數。
按月換算後的綜合所得稅率表。
舉個例子，企業職工小劉月工資6000元，2023年1月單位將發放一次性年終獎2萬元。那麼，先拿小劉的2萬元年終獎除以12為1666.7元，根據按月換算後的綜合所得稅率表，適用稅率為3%，速算扣除數為0，所以，小劉年終獎應繳納的個稅為20000×3%=600元。
注意新的年終獎臨界點
根據按月換算後的綜合所得稅率表，會產生新的年終獎臨界點，發生「年終獎多發一元，到手收入少千元的」現象。
比如，3.6萬元就是乙個臨界點，如果發放3.6萬元年終獎，個稅需要繳納36000×3%=1080元，到手34920元。
如果多發一元，也就是發放36001元年終獎，個稅需要繳納36001×10%-210=3390.1元，到手32610.9元。
相比之下，多發一元年終獎，到手收入反而少了2309.1元。
另外，14.4萬，30萬，42萬，66萬，96萬也是臨界點，提醒各位小夥伴和單位財務人員，注意這些新的年終獎臨界點，不然會吃虧哦
11樓：康波財經
2023年終獎如何扣稅？年終獎個人所得稅
12樓：12366北京中心
根據財政部 稅務總局關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知（財稅〔2018〕164號）檔案規定進行計算
13樓：查悅社保
年終獎個稅怎麼計算？兩種辦法自行選！
14樓：曉紅說稅
拿到年終獎怎樣交個稅？
15樓：湛絹仝嫻淑
個人所得稅的起徵點是2000元，月工資1500未達起徵點，則計算過程如下：1、找稅率。2000-1500=500
（3000-500）/12=208.33＜500，所以稅率為5%，沒有速算扣除數。2、計算年終獎稅額：
3000*5%=150元。
16樓：匿名使用者
計算公式：應納稅額＝應納稅所得額（即年終獎的總額）×適用稅率-速算扣除數。
按照國稅發[2005]9號文和財政部、稅務總局關於2023年第四季度個人所得稅減除費用和稅率適用問題的通知（財稅〔2018〕98號）的規定，減除費用和稅率適用問題，還是按照實際取得的全年一次性獎金的月份加以判定：
在2023年9月30日（含）前實際取得的全年一次性獎金，減除費用按照3500元/月執行,並按除以12個月以後的商數，確定適用的老稅率；在2023年10月1日（含）後實際取得的全年一次性獎金，減除費用按5000元/月執行,並按除以12個月以後的商數，確定適用的新稅率；
在2023年1月1日（含）後實際取得的全年一次性獎金，如何計算繳納個人所得稅，是否繼續按除以12個月以後的商數確定適用稅率，以及如何納稅申報，均存在較大的變數，很有可能併入綜合所得，統一按照新修訂的個人所得稅法，按年計算繳納。
假設張青2023年的全年一次性獎金為100,000元，每月固定領取的工資是4,000元。不考慮三險一金和健康保險等其他可以減除的金額。
如果在2023年9月30日前發放：
100,000÷12=8,3333.33
對應的稅率為20%，速算扣除數為555，可以減除的費用標準是3500元，由於每月固定工資4000元，在計算當月個人所得稅時已經減掉了3500元，在計算全年一次性獎金時，再沒有每月費用扣除標準可減。
應交個人所得稅=100,000×20%-555=19,445（元）
如果在2023年10月1日後發放：
100,000÷12=8,3333.33
對應的稅率為10%，速算扣除數為210，可以減除的費用標準是5000元，由於每月固定工資4000元，在計算當月個人所得稅時已經減掉了4000元，在計算全年一次性獎金時，還可再減除1000元。
應交個人所得稅=（100,000-1000）×10%-210=9,690（元）
兩者相差=19,445-9,690=9,755（元）
年終獎個稅問題我的工資為2400,年終獎為3200,需要交
個人觀點 2011年終獎個稅演算法 年終獎計稅方法共有2種，分別為 1。扣除三險一金後，如果當月工資超過3500元，全年一次性獎金除以12，按照得出的數額找到對應稅率，然後直接套入年終獎的計算公式，得出應繳稅額。2。扣除三險一金後，如果當月工資收入不足3500元，則先從年終獎中拿出一部分錢，將當月工...
一般年終獎發多少合適呢？年終獎發多少是怎麼計算的
一般年終獎，是對這一年工作比較努力上進人的獎勵，肯定要比平時工資要高些，這是沒有標準的。這取決於公司當年的盈利能力來確定分配金額。年終獎勵是指企業在每年年末給予員工的無上限的獎勵，是對過去一年工作業績的肯定。年終獎勵的金額和形式一般由企業根據情況自行調整。乙個好的年終獎方法應該有更好的評價指標 評價...
年終獎五萬,所得稅應該扣多少 怎麼算 工資的所得稅應該怎麼算
第三條 個人所得稅的稅率 一 工資 薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五 稅率表附後 個人所得稅稅率表一 工資 薪金所得適用 級數 全月應納稅所得額 稅率 1 不超過1500元的 3 2 超過1500元至4500元的部分 10 3 超過4500元至9000元的部分 20 4 超過...