1樓：笨菜鳥
我的體會是：“調錶不調賬”。
因為在實際操作中，有些客戶、或者**商的往來結算，往往不是始終保持借方餘額或者貸方餘額，出現借、貸方餘額轉換是經常發生的。特別是既有供貨業務，也有購貨業務的客商，在結算中，出現借、貸方餘額轉換是經常的。
調錶的過程是比較容易的。用友會計軟體，主要是在資產負債表中調整。當我們設定“預收賬款”專案公式時，預收賬款的餘額加上應收賬款的貸方餘額部分：
主要是在“賬務函式”介面，科目欄中選擇“應收賬款”科目，在“方向”（後面下拉選單中有“預設”、“借”、“貸”三個選擇項）中選擇“貸”。
當我們設定“預付賬款”專案公式時，預付賬款的餘額加上應付賬款的借方餘額部分：主要是在“賬務函式”介面，在科目欄中選擇“應付賬款”科目，在“方向”（後面下拉選單中有“預設”、“借”、“貸”三個選擇項）中選擇“借”。
（參加討論）
2樓：張公
如果你是執行“小企業會計制度”的，那麼你的前任會計不設預收預付科目是對的，你也可以不設預收預付科目，（因為小企業會計制度中沒有預收預付科目）。你只要將應收款中的負數返到應付款，將應付款中的負數返到應收款，就可以了。你可以在接收時直接調整後錄入，如果在錄入後調整就得做分錄。
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你的資料不全。1 上月的資產總額 27572.34 9138.52 6900 26580 3260 73450.86 就不等於負債及所有者權益合計 50000 3000 727.47 30000 7276.61 76450.86 也就是說上月就不平或還有資料。2 本月利潤 收入18500 成本150...