1樓：墨汁諾
是的，直接調整到其他流動資產100。
根據其餘額性質在資產負債表進行列示。其中，對於增值稅待抵扣金額，根據其流動性，在資產負債表中的「其他流動資產」專案或「其他非流動資產」專案列示。
應交稅費餘額是負數，說明是有進項稅額，或者已經交了的稅額。會計分錄根根情況做，進項稅額的負數不要另外做分錄，其他的負數根據情況補提。
2樓：淦邃洪霈
你好，很高興回答您的問題！
1、首先，由於會計準則變化，應
交稅金、
其他應交款
科目取消，換成"
應交稅費
"，所以
應交稅金
可以直接轉換為應交稅費；這樣其在
資產負債表
中出現負數可以調整到
其他流動資產
中的；2、具體調整參考如下：
a、應交稅費為負數出資產負債表時可以進行重新分類，負數可以作為
預付賬款
，如果沒有預付賬款，也可以作為
應收賬款
。導致出現負數的原因主要有：以前年度多交所致；
進項稅大於
銷項稅；出口實行
先徵後退
的稅收政策,期末應交稅金為負數為公司應退回的稅額。
b、查清是什麼原因，多數可能是上繳稅款，沒有計提，只要
補提就可以了。資產負債表應交稅金專案偶爾出現負數是可以的，但長期這樣是不行的。你每月有交稅，就可以按交稅額提前計提銷項稅來沖平。
c、應交稅金出現負數，主要是」
未交稅金
「正常情況下，在提取的時候所反映的餘額，應該是
貸方餘額
，」未交稅金「期末數是負數，說明在交納稅金的時候多於你提取的數，也就是說交多了，不是什麼大問題，下個月再進行調整就可以了。如果是確定帳沒錯，一般是由於
應交增值稅
進項稅餘額大於銷項稅餘額所造成的，也就是增值稅
納稅申報
表上的」
留抵稅「。
d、另外，由於所得稅是
按季預繳
，年度清算的方式納稅，所以也不排除多交的所得稅款；如果沒有這種情況的話，也可能就是沒有計提當月的銷項稅。
參考資料一：
應交稅費核算規定如下:
①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、
資源稅、
土地增值稅
、城市維護建設稅
、房產稅
道、土地使用稅
、車船使用稅
、教育費附加
、礦產資源補償費
等。②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、專房產稅、車船使用稅、土地使用稅、
印花稅，借記
管理費用，貸記
「應交稅費」科目。
3樓：匿名使用者
如果確實由於本年進項大於銷項出現負數，不作調整。但如果由於多繳稅情況，可以補提一下
4樓：雨琪爾
一般納稅人當月進項大於銷項時，資產負債表上顯示為負數。
建議查二級帳本的「應繳稅費」或「應交稅金」明細，要注意現行會計科目:「應繳稅費」裡包含資產負債表中「其他應繳款 -- 教育費附加」的金額。
資產負債表中的應交稅金是負數怎樣調整
5樓：幸福千羽夢
資bai
產負債表中的應交稅金du是負數，只要是真實數zhi據，dao就沒有必要
調整。回對於增值稅一般答納稅人來說，在增值稅進項稅額大於銷項稅額時，資產負債表中的應交稅金就可能是負數。
資產負債表的資料，要按照真實業務來做，不可以隨意調整。
資產負債表中應交稅費是負數，怎麼調整
6樓：匿名使用者
資產負債表上應交稅費為負數的處理方法：
1、首先要查清楚出現負數的原因，究竟是多交稅了，稅金少計提了，還是當期增值稅有留抵稅額，是什麼稅種出現負數，然後才能處理。
（1）若是增值稅有留抵稅額是正常的，不用處理；
（2）若是多交稅了可向稅局提出申請，用來沖抵以後月份的稅金；
（3）若是少計提了稅金，則要補計提，具體賬務處理如下：
1）借：以前年度損益調整
貸：應交稅費
2）借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整
這樣處理後，只調整了上年度未分配利潤，不會影響到本年利潤。
應交稅金的餘額怎麼成負數了啊？
7樓：sky獨愛
為負數通常就是我們所說的借方餘額.就是留抵稅額.表示可以用來抵扣的.留存下月進行抵扣.可以沖減下個月應交的稅金。
通俗地講.正數通常為貸方餘額.表示要交的.借方則可以理解為相反。
應交稅金是指企業應交未交的各項稅金，如增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、個人所得稅等。
企業在一定時期內取得營業收入並實現利潤，要按照權責發生制的原則將按規定應向國家繳納各種稅金進行預提處理，這些應交的稅金在尚未繳納之前暫時停留在企業，形成一項負債。資產負債表中的「應交稅金」專案反映了企業尚未繳納的稅金（若為借方餘額，則為企業多繳或尚未抵扣的稅金）。（若餘額在貸方，則說明企業的銷項稅額大於它的進項稅額）。
需要指出的是，企業繳納的印花稅、耕地佔用稅以及其他不需要預計應交數的稅金不在此專案中進行反映。2023年新會計準則變化：應交稅金,其他應交款科目取消,換成"應交稅費"。
8樓：匿名使用者
你的計提憑證做得有問題:
計提時應該這樣
計提時 借：應交稅金－增值稅-轉出未交稅金 (當月銷項-可抵扣進項)貸：應交稅金－未交增值稅 (當月銷項-可抵扣進項)
這樣,你才能在年底知道本年銷項的合計數
進項的合計數
而不是像你那樣直接衝減掉!
9樓：
應交稅金如果出現負數也就是借方餘額，就是你的進項大，可作為留抵，留在賬上就行，報表以負號表示。
但是你說進項材料未認證，那就應該是銷項大了，銷項大是貸方餘額應該交稅的。
不知怎麼回事，不太詳細。
應交稅金,在資產負債表中與在增值稅申報表中是如何填寫的
應交稅金包含 應交城建稅 個人所得稅 教育費附加 地方教育費附加 水利 印花稅等，而在資產負債表裡是填製到應交稅費裡 應交稅費填製的金額是根據所有稅金期末餘額合計數 在增值稅申報表裡只要填製銷項總額 進項稅額 上期留抵稅額 進項稅額轉出後就會自動算出應交稅金的。1 借 材料 1000 借 應交稅金 ...
金蝶資產負債表中負債可以是負數嗎
可以，如果取的是借貸單方向就比較常見負數 資產負債表中的貨幣資金可以是負數嗎 不可以是負數。bai因為du貨幣資金是企業用於流通zhi 的，為保證dao生產正常進行的版必須流動權資產。貨幣資金可以立即投入流通，用以購買商品或勞務或用以償還債務。在流動資產中，貨幣資金的流動性最強，並且是唯一能夠直接轉...
為什麼資產負債表中少數股東權益總是負數
首先不了解為什麼會有此一問,但是我可以很明確的告訴你 如果資產負債表中少數股東權益是負數,說明貴公司至少有乙個控股子公司處於資不抵債的狀態 當然具體問題還需要具體分析,歡迎追問 如果資產負債 bai表中少數股東權du益是負zhi數,說明貴公司至少有乙個dao控股子公司處內於資不 抵債的狀態。容 合併...