1樓：恨少
發果暫估開票的**高於實際成交**，可以走現金折扣，將其計入財務費用。
如果暫估開票的**低於實際成交**，則剩餘金額開票即可。
這是工作中的方便做法。
正規做法是，開具索 取折讓證明單，開紅字發票，相反如果低了還是可以繼續開票或者先開紅字發票沖掉當初開的發票，然後再開實際成交**的發票，當紅票和實際成交**的發票都交給對方去認證就可以了。
2樓：匿名使用者
銷售應該沒有按暫估價開具的
暫估入庫價與實際購買價出現價差該怎麼辦？
3樓：金果
暫估材料正確的賬務處理為：
（1）月末按材料的暫估價入賬：
借：原材料
貸：應付賬款——暫估應付賬款
（2）下月初，用紅字衝回：
借：原材料
貸：應付賬款——暫估應付賬款
（3）實際結算憑證到達：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款(應付賬款)
並且根據新**計算應該計入成本的金額，將其與原轉入成本的差額進行處理：
借：生產成本或製造費用、管理費用
貸：原材料(紅字或藍字)
4樓：綠水青山
這種情況，差額只能在以後的銷售成本中調整。即現在多算了成本，並已結帳，只能在以後結轉銷售成本時與以調整。
這不影響增值稅的抵扣和進項稅額、銷項稅額的計算。
收到增票後，衝回原來的暫估分錄；然後重新做購進分錄。
月底把庫存商品的差額全部調整到主營業務成本裡。
調整後，就是正確的了，多入的費用也就調過來了。
暫估入庫的估值比實際發票**高怎麼賬務處理
5樓：流淚冰麒麟
材料成本差異這個科目你們有設定嗎
暫估時，
借：原材料3000
貸：應付賬款-暫估-3000
收到發票時，
借：應付賬款-暫估3000
進項稅100
貸：應付賬款2500
材料成本差異600
材料成本差異餘額在貸方
月末衝當月主營業務成本
借：材料成本差異600
貸：主營業務成本600
6樓：北京清平源會計
暫估的入庫，下個月先紅衝。
暫估時：借 庫存商品-暫估 貸 應付賬款下月做負數，直接衝。
然後按收到的實際發票，再做入庫。
7樓：匿名使用者
就500塊嘛，沖減當月成本算了，調那麼多賬忒麻煩了
8樓：碧波潺潺淼淼
原路衝回暫估材料憑證，再按發票實際**入賬。
材料暫估價格比實際發票單價少，材料暫估價格比實際發票單價少
暫估 入賬有兩種情況 一是貨物已入庫未付款按估價入賬，收到發票後在轉出稅額的同時沖減或增補庫存額和往來應付賬款。二是貨物已入庫款已付暫未收到發票的入賬，當收到發票發生退回的找款時，應在轉出稅額的同時沖減多付的金額。注 普票和小規模企業是不要轉出稅額的，只作成本調整。暫估入庫的單價和來發票的單價不一樣...
未開票收入怎麼結轉銷售成本，未開票收入如何進行賬務處理？
發出貨物時 借 應收賬款 貸 發出商品 收到貨款並開出發票時 借 銀行存款 貸 應收賬款 應繳稅費 應交增值稅 銷項稅額 借 發出商品 貸 主營業務收入 借 主營業務成本 貸 庫存商品 收入是成本實現的前提，既然有未開票收入就要確認相應的成本，所以應該結轉成本，不然收入就相當於利潤，要按照25 的稅...
老闆說產品按銷售價打九折，是用銷售價除以1 1而不是乘以
這是不正規的演算法，都是一些js騙新人的，正規財務的演算法不是這樣的。和這種js做生意一定要小心再小心。這不是什麼精明的表現。讀點書的人都知道。如果銷售金額不大。實際收益是一樣的。如果金額過大，除法可獲得更大收益。你老闆很精明！好好 學習！打9折是除以1.1嗎？那叫打 折？如果我是顧客，我認為 0....