1樓：匿名使用者
如果你能確定不用開紅字發票的話，那麼就需要把你給對方的發票要回來（最好能取得對方的退貨證明），之後再衝賬。如果這筆退回業務發生在彙算清繳後的話（一般企業非茄陵上市公司），你就直接衝減發生該業務當月的收入和成本，即：借：
主要業務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅） 貸：應收賬款（銀行存款） 借：庫存商品 貸：
主要業務成本顫並戚如果發生在彙算清繳前那就需要按日後事項的原則處理，即：借：以前年度損益調整 應蔽團交稅費——應交增值稅（銷項稅） 貸：
應收賬款借：應收賬款 貸：銀行存款借：
庫存商品 貸：以前年度損益調整借：應交稅費——應交所得稅 貸：
以前年度損益調整借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整。
2樓：匿名使用者
1，不用開具紅字發票，把發票要回來，再作廢，記住不管對方做賬還是未做賬，一定要把發票鎮陸要回來，再點選作廢。 2，做銷售退回，沖銷退回當年的收入。 3，此時有兩種情況，不知您屬於哪一種：
一是以前年度的商品銷售在 資產負債表日至財務報告批准報出之間 退回時，作為資產負債表日後事項處理，衝減報告年度的主營業務收入，成本，應交稅御肆頃金以及應收賬款類科目。
二是以前年度的商品銷售在 財務報告批准報出之後退回，或本年銷售的商品在本年度退回，應該衝減退回當月的商品銷售收入，成本，應交稅金以及應收賬款等科目。如果銷售時的成本和當月的成本不一致時，衝減的成本數額為當月的成本。
借：以前年度損益調整。
借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款。
借：庫存商品。
貸：以前年度損益調整。
借雹行：壞賬準備。
貸：以前年度損益。
退貨怎麼做賬
3樓：匿名使用者
如果進貨和退貨都是當月發生的，其實最簡單的方法是讓對方把原來的發票作廢，重新開一張發票就好了。 現在供方不肯重新開票，那麼你們需要到稅務局辦理「退貨證明」，然後提供給供方，讓他們就退貨部分的金額開具紅字發票。
你們的帳上先記全額的進貨和進項稅額以及應付帳款。
退回貨款咋做會計分錄
4樓：股城網客服
一、退回貨款的會計處理，就是不區分退回的本期銷售和前期銷售，直接衝減當期銷售收入，會計分錄為：
借：主營業務收入。
應交費稅。貸：銀行存款。
但是如果是在會計報表日且報表批准報出前退回的貨款，則應衝減報表年度的銷售收入，通過「以前年度損益調整」科目核算，會計分錄為：
借：以前年度損益調整。
應交費稅。貸：銀行存款。
二、如果後續這筆貨款還需支付，那按之前的分錄做相反分錄；如果不需要支付的，一般是按沖銷費用處理。
跨年度退回來的貨款如何做賬？
5樓：亦有所知
企業生產經營過程中，因多付對方貨款發生跨年度退還貨款業務的，入賬時應按實際情況進行調整。
跨年度退回來的貨款怎麼做賬務處理？
跨年度退回來的貨款，需要根據實際情況來進行調整。比如企業是多付了給對方貨款的，收回多付的部分的時候，衝減預付賬款的金額即可，其分錄為：
借：銀行存款。
貸：預付賬款等。
如果是企業退回了貨物，收回退回的貨款的，則做如下會計分錄：
借：銀行存款。
貸：原材料等。
應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出等。
預付賬款是什麼。
預付賬款是指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付**單位的款項。在日常核算中，預付輪鏈賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品採購貨款、必須預先發放的在以後收回的農副產品預購定金等。對購貨企業來說，預付賬款是一項流動資產。
預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。
預付賬款臘州孫的基本會計分錄如下：
付款時：借：預付賬款。
貸：銀行存款。
收貨時：借：原材料等。
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：預付賬款。
退回貨款會計分錄。
借：銀行存款。
貸：應付賬款。
應付跡尺賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務**等經營活動而應付給**單位的款項。
退回多餘貨款如何寫會計分錄？
6樓：亦有所知
企業在經營過程中銷售商品時，當收到多餘的款項一般需要將其退回，退回多餘貨款時可以計入其他應付款科目處理，具體的會計分錄怎麼寫？
收到退款方：
借：庫存現金/銀行存款。
貸：其他應收款。
支付退款方：
借：其他應付款。
貸：庫存現金/銀行存款。
什麼是其他應收款？
其他應收款是指企業除**返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。
什麼是其他應付款？
其他應付款是指與企業的主營業務沒有直接關係的應付、暫收其他單位或斗絕個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金、職工未按期領取的工資等。
庫存現金是什麼？
庫存現金是指存亮敬放於企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產，企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。
銀行存款是什麼？
銀行存款是儲敬銷慎存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。根據我國現金管理制度的規定，每一企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉賬結算，企業的貨幣資金，除了在規定限額以內，可以儲存少量的現金外，都必須存入銀行，企業的銀行存款主要包括：結算戶存款、信用證存款、外埠存款等。
企業退貨如何做賬務處理？
7樓：亦有所知
企業因商品質量出現問題而發生的退貨業務，應設定發出商品、庫存商品等科目進行核算，相關的賬務處理是什麼？
退貨的會計分錄怎麼做？
1)尚未確認銷售收入的售出商品發生銷售退回：
借：庫存商品。
貸：發出商品。
如果發出商品時已經發生了納稅義務，需要在退回時考慮：
借：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款等。
2)已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回：
借：主營業務收入。
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存攔肢款等。
同時：借：敗譽庫存商品。
貸：主營業務成本。
如果購買方享受了現金折扣，發生銷售退回時應將扣除現金折扣後的金額退回購買方，會計處理為：
借：主營業務收入。
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款等。
財務費用(現金折扣的金額)
發出商品是企業採用託收承付結算方式進行銷售而出的產成品，也是企業用於會計核算的其中乙個簡枯世科目，企業收到貨款並確認收入後，應當將「發出商品」科目的餘額結轉至「主營業務成本」科目中；若發生銷售退回，應當將「發出商品」科目的餘額結轉至「庫存商品」科目中。
庫存商品是企業已完成全部生產過程並已驗收入庫，合乎標準規格和技術條件，可以按照合同規定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對外銷售的產品以及外購或委託加工完成驗收入庫用於銷售的各種商品。
退貨運費會計分錄怎麼做？
計入所購貨物的成本核算：
借：原材料——運費。
貸：庫存現金/銀行存款。
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企業財務通則 規定 財務費用應包括企業經營期間發生的利息淨支出 匯兌淨損失 銀行手續費等。現就目前財務費用核算中存在的問題及處理意見簡述如下 一 有關利息收支的會計處理。目前，隨著市場經濟的發展，企業利息收支核算的內容已由原來的銀行存貸款利息核算，逐漸擴充套件到企業與企業之間 企業與主管部門之間的借...
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酒店會計做賬流程 酒店會計做賬流程如下 1 根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。2 根據記賬憑證登記各種明細分類賬。3 末作計提 攤銷 結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總帳。4 結賬 對帳。做到帳證相符 帳帳相符 帳實相符。...
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事業單位是這樣記賬的 借 銀行存款 100萬 貸 財政補助收入 100萬農業企業有專門的科目，不是一句話兩句話說的清的，需要買一本這樣的書，比如農業企業會計帳務處理，以後用的很多。基本的帳務不會記是不行的，這樣亂問不是辦法。最好請一名會記賬的會計，兼職的就行，也可以找當地會計師事務所 記賬，便宜些，...