1樓：網友
一、增值稅。
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款』現金、應付帳款等科目。
銷項。借：銀行存款』現金、應收帳款等科目。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
月末，借方餘額為留抵稅金，留待下月的銷項稅額繼續抵扣；貸方餘額為應交增值稅，月末轉入「應交稅金-未交增值稅」貸方，並於下月處10日內繳納。具體處理如下：
1、月末轉帳。
借：應交稅金-應交增值稅**出未繳增值稅）貸：應交稅金-未交增值稅。
2、下月初納稅。
借：應交稅金-未交增值稅。
貸：銀行存款。
二、其他流轉稅。
1、月末提稅：主營業務稅金及附加（或營業外支出、其他支出等）貸：應交稅金-應交消費稅（應交營業稅）
2、下月初納稅。
借：應交稅金-應交消費稅（應交營業稅）
貸：銀行存款。
2樓：隊長本人
流轉稅 1、月末提稅：主營業務稅金及附加（或營業外支出、其他支出等）貸：應交稅金-應交消費稅（應交營業稅）
2、下月初納稅。
借：應交稅金-應交消費稅（應交營業稅）
貸：銀行存款。
稅額的轉出，做賬怎樣做
3樓：匿名使用者
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規定：
下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
一）購進固定資產；
二）用於非應稅專案的購進貨物或者應稅勞務；
三）用於免稅專案的購進貨物或者應稅勞務；
四）用於集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；
五）非正常損失的購進貨物；
六）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務。
中華人民共和國增值稅暫行條例》實施細則第二十二條規定：
已抵扣進項稅額的購進貨物或應稅勞務發生條例第十條第（二）至（六）項所列情況的，應將該項購進貨物或應稅勞務的進項稅額從當期發生的進項稅額中扣減。無法準確確定該項進項稅額的，按當期實際成本計算應扣減的進項稅額。
也就是說購進貨物在沒有弄清是否能抵扣進項稅額之前，先做了進項抵扣處理，等到弄清楚是不能抵扣的，就從已經抵扣的進項稅額中轉出來，減少進項稅額抵扣。
發生進項稅額的轉出時做：
貸：應交稅費：－應交增值稅 （進項稅額轉出〕
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