1樓：匿名使用者
納稅籌劃的合法性是納稅籌劃最基本的原則，具體表現在納稅籌劃運用的手段是符合現行稅收法律法規的，與現行國家稅收法律、法規不衝突，而不是採用隱瞞、欺騙等違法手段。
納稅籌劃的合法性還表現在稅務機關無權干涉，納稅籌劃最根本的做法是利用稅法的立法導向和稅法的不完善或稅收法律、法規的漏洞進行籌劃；國家只能採取有效措施，對有關的稅收法律、法規進行建立、健全和完善，堵塞納稅人利用稅法漏洞得到減輕稅負和降低納稅成本的結果。
同時，對待納稅人進行納稅籌劃並不能像對待偷稅、逃稅那樣追究納稅人的法律責任，相反只能**預設企業進行納稅籌劃，並利用納稅人進行納稅籌劃找出的漏洞把稅收法律法規加以完善。
當然，人們進行納稅籌劃是合法的，但不一定是合理的。納稅籌劃的合法性要求納稅人熟悉或通曉國家稅收政策規定，並能夠準確地把握合法與不合法的界限。
2樓：綠水青山
納稅籌劃原則
1. 合法性原則。2.
前瞻性原則。3. 時機性原則。
4. 協調性原則。 5.
基礎性原則。 6. 目的性原則。
7. 全域性性原則。 8.
經濟性原則。9. 可操作性原則。
10. 長期性原則。
納稅籌劃應當遵循哪些原則
3樓：
遵循籌劃原則是保證稅務籌劃工作勝利進行的最基本的要求，是做好稅務籌劃工作的基礎。這些原則包括：
(一) 依法進行籌劃。
依法進行稅務籌劃是指按照國家有關法律、法規、政策的規定進行籌劃。這些法律、法規、政策主要是稅收、財務、會計、金融、企業管理方面的法律、法規和政策。
(二) 不違法進行籌劃。
不違法進行稅務籌劃是指利用稅收法律、法規、政策的漏洞進行稅務籌劃。不違法進行稅務籌劃是西文發達國家的企業進行稅務籌劃的主要手法。
立法機構及**部門在制定稅收法律、法規、政策時並沒有發現漏洞在**，但是，企業進行不違法的稅務籌劃後，稅收法律、法規、政策的制定機構也就發現了漏洞之所在，並加以修訂和完善
(三) 講究成本效益。
講究成本效益是經濟工作的一條基本原則。在稅務籌劃工作中講究成本效益是指應考慮籌劃的成本及效益，如果通過稅務籌劃產生的效益大於為此而發生的成本就應進行籌劃，否則就沒有必要進行籌劃。
在企業設定稅務籌劃機構或崗位的情況下，配備的人員越多，成本就越大，與此同時，籌劃的質量和效果可能會好一些。但是，這並不表明籌劃人員越多越好，因為籌劃產生的效益不一定能彌補所發生的成本
(四) 與時俱進進行籌劃。
與時俱進進行籌劃是指企業隨著稅收法律、法規及政策的變動，相應調整稅務籌劃的方式、方法。如果稅收法律、法規及政策變動了，企業仍然按照原來的規定進行籌劃，可能造成偷稅、漏稅等違法行為，並受到處罰。
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企業稅務籌劃應運用的方法
稅務籌劃方法是為實現稅務籌劃目標而採取的各種手段。從不同的角度看，有不同的籌劃方法。目前企業在稅務籌劃工作中應運用下列籌劃方法：
(一)事前籌劃與事後籌劃相結合
事前籌劃是指在企業經營行為發生之前進行的籌劃。事前籌劃是通過納稅人充分了解現行稅收法規政策、產業政策、金融政策、財會制度等，結合企業全方位的經濟活動進行有計畫的規劃、設計、安排來尋求未來稅負相對最輕，經營效益相對最好的決策方案。
(二)自行籌劃與委託稅務**機構籌劃相結合
自行籌劃是指由企業內部的有關人員自行進行的籌劃。由於財會人員是企業的辦稅員，他們要進行涉稅業務的會計處理、辦理納稅申報等，財會人員通常比其他管理人員更熟悉稅收法規知識，因此，自行籌劃應以財會人員為主，同時，其他人員如果具有稅收知識的專長也應吸納到籌劃隊伍中來。
(三)重點籌劃與全面籌劃相結合
重點籌劃是指針對企業需要繳納的主要稅種進行的籌劃。企業需要繳納的主要稅種一般佔其繳納稅金總額的80%以上，這些稅種一般包括增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、關稅、土地增值稅等。對於重點籌劃的稅種，企業應加大籌劃成本，以期取得更大的籌劃效果。
4樓：簡道悟生
納稅籌劃應當遵循的原則：第一，合法性原則；第二，合理性原則；第三，事前籌劃原則；第四，成本效益原則；第五，風險防範原則。
詳解如下：
第一，合法性原則
進行納稅籌劃，應該以現行稅法及相關法律、國際慣例等為法律依據，要在熟知稅法規定的前提下，利用稅制構成要素中的稅負彈性進行稅收籌劃，選擇最優的納稅方案。納稅籌劃的最基本原則或基本特徵是符合稅法或者不違反稅法，這也是稅收籌劃區別與偷、欠、抗、騙稅的關鍵。
第二，合理性原則
所謂合理性原則，主要表現在稅收籌劃活動中所構建的事實要合理。構建合理的事實要注意三個方面的問題：一是要符合行為特點，不能構建的事實無法做到，也不能把其他行業的做法照搬到本行業。
行業不同，對構建事實的要求就不同；二是不能有異常現象，要符合常理；三是要符合其他經濟法規要求，不能僅從稅收籌劃角度考慮問題。
第三，事前籌劃原則
要開展稅收籌劃，納稅人就必須在經濟業務發生之前，準確把握從事的這項業務都有哪些業務過程和業務環節？涉及我國現行的哪些稅種？有哪些稅收優惠？
所涉及的稅收法律、法規中存在著哪些可以利用的立法空間？掌握以上情況後，納稅人便可以利用稅收優惠政策達到節稅目的，也可以利用稅收立法空間達到節稅目的。由於納稅人的籌劃行為是在具體的業務發生之前進行的，因而這些活動或行為就屬於超前行為，需要具備超前意識才能進行。
如果某項業務已經發生，相應的納稅結果也就產生了，稅收的籌劃也失去了其作用。
第四，成本效益原則
任何一項籌劃方案都有其兩面性，隨著某一項籌劃方案的實施，納稅人在取得部分稅收利益的同時，必然會為該籌劃方案的實施付出額外的費用，以及因選擇該籌劃方案而放棄其他方案所損失的相應機會收益。當新發生的費用或損失小於取得的利益時，該項籌劃方案才是合理的，當費用或損失大於取得的利益時，該籌劃方案就是失敗的方案。一項成功的稅收籌劃必然是多種稅收方案的優化選擇，我們不能認為稅負最輕的方案就是最優的稅收籌劃方案，一味追求稅收負擔的降低，往往會導致企業總體利益的下降。
可見，稅收籌劃和其他財務管理決策一樣，必須遵循成本效益原則，只有當籌劃方案的所得大於支出時，該項稅收籌劃才是成功的籌劃。
第五，風險防範原則
納稅籌劃經常在稅收法律法規規定性的邊緣上進行操作，這就意味著其蘊含著很大的操作風險。如果無視這些風險，盲目地進行稅收籌劃，其結果可能事與願違，因此企業進行稅收籌劃必須充分考慮其風險性。首先是要防範未能依法納稅的風險。
其次是不能充分把握稅收政策的整體性，企業在系統性的稅收籌劃過程中極易形成稅收籌劃風險。納稅籌劃之所以有風險，還與國家政策、經濟環境及企業自身活動的不斷變化有關。為此企業必須隨時做出相應的調整，採取措施分散風險，爭取盡可能大的納稅收益。
5樓：巧月一一
納稅籌劃應該把握以下四個原則:合法合規性，合理性，事前籌劃，專業性。
1. 合法合規性。稅務籌劃的關鍵點在於合法合規性。
這個是做稅務籌劃的主要前提條件，只有在合法合規的前提下，根據企業/個人實際情況制定解決方案，才能達到真正的有效節稅。若稅務籌劃不是合法合規的，即使解決方案多麼的好，節稅率多高，都是無用的，企業也將面臨高稅務風險的問題，對企業而言有害無利。
2. 合理性。制定的稅務籌劃方案要合理。
做稅務籌劃應該考慮企業的實際情況，根據企業實際業務，選擇最優最合適的稅收優惠政策來制定合理的稅收籌劃方案，不能一味的考慮節稅率。企業的性質，所處行業，實際業務，稅源地政策等等，都是在制定解決方案必須考慮的。其次不能一味的搬運市場上推行的解決方案，適合他人的不一定就適合自己，需要根據企業自身實際情況選擇適合的解決方案，畢竟適合的才是最好的。
3. 事前籌劃。稅收籌劃是事前籌劃，要在具體業務發生前進行稅收籌劃，根據企業實際業務情況、稅法規定以及相關政策，制定全域性性的納稅方案，以減少企業納稅成本，從而達到利益最大化。
如果在業務發生後來做稅務籌劃意義已經不大了。
4. 專業性。所謂術業有專攻，而稅務籌劃涉及企業的稅務，需要十分謹慎。故專業的稅務籌劃需要有專業的稅籌團隊來操作。
以上是薪行家對納稅籌劃原則問題的解答，希望對您有所幫助。
6樓：幸福千羽夢
納稅籌劃的基本原則是：
1、合法性原則，2、事前籌劃原則，3、目標性原則，4、全域性性原則
一、合法性原則
企業納稅籌劃是在不違犯國家稅收法律的前題下，納稅人通過對企業經營、投資和理財活動進行調整，以達到減輕企業稅負，獲取最大經濟利益的一種企業管理行為。
納稅籌劃之所以有別於偷漏稅行為，就在於其是遵守了國家相關稅收法規的前題下的合法行為。依法納稅是每個法人、自然人應盡的義務，國家法規不容忍任何單位和個人賤踏，各種偷漏稅行為是國家法律所不容許的。稅收徵管法規定：
對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
作為納稅主體的企業法人，由於承擔的稅種較多，納稅稅基、地點、時限、稅率、納稅主體等各有差異，進行納稅籌劃，企業的稅負就可能不同，加之我們國家稅法還不是很健全，還無法將每項應稅事務規定得很死，其中不泛可通過調節業務行為，來降低企業納合稅負的事項。但無論出於何種原因，企業進行納稅籌劃的前題就是合法，所有的違法行為都不可能稱之為納稅籌劃。
企業要進行納稅籌劃，首先應遵守國家相關稅收法規，這就要求納稅籌劃的當事人應熟知國家各項稅收法律法規，只有在懂法、守法的基礎上，才能有效地進行稅收籌劃。
二、事前籌劃原則
企業納稅籌劃必須在事前進行，企業經營活動一經發生，企業的各項納稅義務也就隨之產生，納稅人此時覺得稅負重，要作任何籌劃都是徒勞，經不起稅務部門的檢查，就是一種違法行為，納稅籌劃應在事前進行，這與企業會計的事後核算正好相反。
稅收徵管法第六十三條規定：納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。業務一經發生，納稅義務也就跟著而來，此時作籌劃，無非就是改變原有的一些單證
，業務履行的時間、地點、計價方式或編制虛假業務，都難避開偷漏稅之閒，假的東西是跟本經起稅務部門檢查的，只有在事前計算好不同業務行為的綜合稅負，事前調節好業務方式方法，才能在不違法的前題下降低企業稅負。
三、目標性原則
企業進行納稅籌劃也和做其他事情一樣，事先應制定乙個任務目標。在籌劃之前必須了解與分析企業所納稅種類、適用稅率、稅負、經濟業務流程、所在地區稅率情況、行業特點等企業所處的納稅環境，並在此的基礎上，掌握存在哪些問題，再考慮籌劃的可能性，制定籌劃要達到什麼目標。有了目標，才能選擇實現目標的手段，是通過延期納稅、轉移稅負，還是採取其他合理避稅辦法來實現目標。
舉個簡單例子：如有些企業為增大銷售，與客戶簽訂合同達到多少銷售額，年度獎勵經銷商銷售額的百分之幾，這個百分之幾本是經銷商的利潤，合同一簽，則變為企業銷售費用，其產生的增值稅由企業負擔，只要將這一政策在合同中規定為**執讓，並將這一政策體現在企業銷售發票中，增值稅就轉移出去了，既合理，也合法，還達到降低稅負目標。
四、全域性性原則
企業稅收是一項全域性性工作，企業不僅要交增值稅，還要交資源稅、所得稅、印花稅等其他稅種，某項稅額的降低可能影響到其他稅額的公升高，在納稅籌劃時，應全面考慮企業總體稅負（或現金流出），特別是關聯企業間更應注意此項工作。
國家在制定稅法時還制定有很多稅收優惠政策，而要享受到這些稅收優惠政策，可能要付出一定的成本，是付出成本大，還是享受的優惠政策大，應當作個比較，不能顧此失彼，撿了芝麻卻丟了西瓜。
總之，納稅籌劃是一項專業較高的工作，它是受國家稅法保護的，企業應在這幾個原則指導下，合法進行避稅，不能為降低稅負而違規、違法。
稅收籌劃應注意的問題有哪些，稅收籌劃的注意事項有哪些
1 樹立合法的稅收籌劃觀念。注意培養正確的納稅意識，建立合法的稅收籌劃觀念，以合法的稅收籌劃方式，合理安排經營活動。稅收籌劃一個重要的特點就是合法性，即稅收籌劃方案不能違反現行的稅收制度，不能違背立法意圖。但節稅 避稅與逃稅在某些情況下可以相互轉化，有時界限不明，或者一種方案在一個國家是合法的，而在...
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