1樓：哈幾卡拉嘸
3201.94-2818.8=多交了383.14轉下月抵扣當月多交的增值稅分錄
「借」應交稅金-未交增值稅383.14
「貸」應交稅金一應交增值稅一轉出多交增值稅383.14經過結轉後，月份終了，應交稅金一應交增值稅，科目的餘額，體現企業尚未抵扣的增值稅。
2樓：匿名使用者
首先得問明白，不管你銷售什麼貨物，你的銷售發票是按照18834開了麼？那麼買家也按照18834.95交貨款了麼？
如果答案是「是」的話，那麼恭喜樓主，你可以做乙個銷售人元去公司領提成了！這樣儘管多交了增值稅，但是從公司角度來說，這種情況公司賺了，值得發揚啊！
但是如果沒多收貨款的話，隔月的情況下，只能聯絡對方與稅務局開紅字發票衝了，然後再開正確的發票，不過這樣比較麻煩，但是也沒有其他的辦法，我國的稅收徵收要嚴格按照稅法規定，增值稅一定要看發票，發票上寫多少稅就得交多少稅，不能你說多少就是多少稅！如果要直接稅務局給你退稅而不開紅字發票的話，這樣是不行的，如果今天給你退了，明天a企業說我的發票上也多寫稅了，也要退，這樣一來，中國的財政稅收怎麼保障，中國就完蛋了！另外，這種情況下，發票上寫多少稅，就多少稅，也不能因為你計算錯了，留下期抵扣！
只能開紅字發票
3樓：我的
按照規定是可以退稅或是抵減下個月的稅收的。如果沒有退稅就計入「營業外收入」！
4樓：匿名使用者
不用退稅啊，留待下個月抵扣就是的
5樓：匿名使用者
你下個月交稅的時候可以少交，把差額補齊就行，放映在財務報表上應交稅金就是負數，差額平了就ok了
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借 庫存現金等科目 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 賬務處理和 一樣，同樣要做銷項稅，因為只是不需要開具發票，收入還是實現了，就需要做收入，應交稅費的賬務處理的。售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金即銷項稅金。所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物...