1樓：網友
1.**商經營期限達到3年的會計分錄：
收到**商款時：
借：現金 1500
貸：其他應付款 1500
發出貨架時：（設發出貨架成本＝收**商款）借：發出週轉材料-貨架 1500
貸：週轉商品-貨架 1500
第4年時，確定該**商已經達到3年經營期，此時退還貨架總額的1/3借：其他應付款 500
貸：現金 500
結轉已發出週轉材料，確定銷售費用：
借：銷售費用 500
貸：發出週轉材料-貨架 500
第5年和第6年分錄等同第4年。
2.**商第二年關閉：
收到**商款時：
借：現金 1500
貸：其他應付款 1500
發出貨架時：（設發出貨架成本＝收**商款）借：發出週轉材料-貨架 1500
貸：週轉商品-貨架 1500
**商第二年關閉時，不退還貨架，同時公司確認收入（題目有漏點，沒告訴是一般納稅人還是小規模納稅人）
借：其他應付款 1500
貸：其他業務收入 1500
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
結**出週轉貨架。
借：其他業務成本 1500
貸：發出週轉材料-貨架 1500
2樓：勵晴利
1.發出貨架。
借：現金 1500
貸：其他應付款 1500
借：發出商品 1200
貸：庫存商品 1200
用以結轉貨架成本，假設為1200)
2.**商有達到經營三年以上，假設按三年將現金返還。
借：其他應付款 500
貸：現金 500
借：營業費用 400
貸：發出商品 400
第二年，第三年同第一年。
2.假定該**商的專賣店只開了兩年就關閉，第一年借：其他應付款 500
貸：現金 500
借：營業費用 400
貸：發出商品 400
第二年。借：其他應付款 500
貸：現金 500
借：營業費用 400
貸：發出商品 400
借：其他應付款 500
貸：營業外收入 500
借：營業外支出 400
貸：發出商品 400
3樓：網友
1.發出貨架 借 現金 1500 貸 其他應付款 1500第一年 借 其他應付款 500 貸 現金 500第二年 第三年 同上 借 其他營業成本 1500 貸 固定資產(低值易耗品)
2.發出貨架 借 現金 1500 貸 其他應付款 1500第一年 借 其他應付款 500 貸 現金 500第二年 借 其他應付款 500 貸 現金 500第三年 借 現金 1000 貸 其他應付款 1000借 其他營業成本 1500 貸 固定資產(低值易耗品)答案不錯，特別是借：營業費用 500
貸：長期待攤費用——貨架 500
讓我茅塞頓開，呵呵。 哪個公司阿，我去應聘了，你透露了訊息，哈哈。
挺好的會計處理。佩服。記得處置時是要視同銷售的。
這裡不是很對 借：應收帳款—某客戶 1500貸：低值易耗品 1500 這是個啥意思？ 處理不交稅？
4樓：要飯的豬
好象是有關存貨的問題，具體操作忘記了，大概3年以上算租給**商的吧，3年以下就算隨貨一起賣了。
5樓：網友
這是做假的，怎麼看不明白。請指點。
6樓：網友
標準答案是什麼？公佈吧！
賬務處理的問題
7樓：晨葉
購進時：借 原材料 貸：銀行存款 10000配送時：
借：應收賬款/銀行存款 5000 貸：主營業務收入 5000借：
主營業務成本 貸：原材料（根據根據大公尺成本確認）收到撥款是屬於什麼性質，是財政補助還是其他，如是財政補助則入賬：
借：銀行存款 5500
8樓：讓赫蒯和煦
下月，我們做賬是以發票為準的，你大可以自己建個臺賬excel,記得就行。
9樓：鄢震欽芹
如果放在本月比較麻煩，不如先做暫收款放往來帳裡，下月開票後再轉出比較好。另外從資金的時間價值來講，延遲一月轉銷售對企業還有利。
10樓：毓玲敏高潔
根據公司的。
實際經營所用到的科目。
來設定賬本，比如：生產成本賬（製造業）、庫存商品賬、往來賬等。
11樓：紹乾**志
一般銷售成立應該是以開票時期為準。沒開票只能暫估入賬。
12樓：針田元爾煙
如果還沒有生產和收入，建議費用暫列待攤費用，6月不用結轉利潤。損益表0申報。
13樓：桓暉微生紫雲
應該作為下月銷售處理。按照會計制度規則，會計人員做賬的依據應為原始憑證。而貴單位還沒有開具發票，故不能作為銷售處理。可在備查簿中進行登記，等到下月開具正式發票時再入賬。
會計業務處理問題
14樓：匿名使用者
我的個人意見：
1、「購進材料款已付 增值稅發票未收到 材料已經入庫並且材料已經一部分用於生產產品 」，因材料可能**或領用，結轉成本的原因，個人建議「暫估入庫」處理方式比較好。
2、在電腦上你會有收料入庫的收料單，在編號上可以區分為050101－在庫，050102－估價。等到發票收到後，將「估價」收料友缺凱單轉作「在庫」單即可。
如果存在差額扮模款，可以記做「材料成本差異」，在月底按月分攤結轉（或每月一次全部結轉完成，可選用），計算公式按「書」操作。
也可以將原估價紅衝，在作「在庫」單。實際已銷售或領用有差額，同上。
3、倉庫的材料賬按照收發料單登賬，收發料月底彙總交財務處理，這樣，可以保證好喚財務賬的材料與倉庫的材料賬帳一致。同時，每季度（或半年，自定）盤點一次，以保證賬賬相符，賬實相符。
供參考與討論。 4、如果銀行已付款。
借：預付賬款。
貸：銀行存款。
收到發票後。
借：原材料。
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款。
15樓：匿名使用者
你先可以做一顫灶個暫估入庫，材料領用的時候就按照暫估的金額入顫洞尺賬。等發票回來，再衝回暫估茄高金額，然後根據發票金額入賬，調整生產成本-直接材料金額。
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