1樓：網友
1 一般納稅人 小規模納稅人銷售免稅產品均免稅噻，銷售額＝含稅銷售收入/（1+稅率或徵收率），一般納稅人稅率為13%小規模徵收率為3%
一般納稅人 小規模納稅人購入免稅產品這個算什麼，又不能抵扣稅的。只有購進農產品（不一定是免稅農產品，政策放寬了）才按買價的13%抵扣稅，但小規模購進的不抵扣哈。
免稅產品和免稅農產品不是乙個概念。
2、混合銷售和兼營非應稅專案的區別在於是否是同一項銷售行為。一項銷售行為如果既涉及貨物又涉及非增值稅應稅勞務才叫混合銷售行為。例如電視機廠銷貨電視並用自已車送貨並收購運費，則屬混合銷售其運費應併入增值稅計稅依據中。
如電視機廠並沒有銷售電視，只是用自已的車幫別人運貨並收取運費則應算兼營徵收營業稅。
3、根據增值稅暫行條例第十條 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
一）用於非增值稅應稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；
房屋屬非增值稅應稅專案因其進項稅不應抵扣或做進項稅轉出。教材上「企業自營方式建造廠房，購入的材料全部用於工程建設」肯定是購進時沒抵扣稅當然就不用轉出了。
2樓：網友
一般納稅人購進免稅農產品，按收購憑證，銷售發票所列金額依照13%的扣除率計算進項稅。
小規模納稅企業不本來就不抵扣進項，更不要說這樣沒有增稅發票的農產品了。
你可以看看增值稅的定義：是從事銷售貨物或是加工、修理修配勞務，以及進口貨物的單位和個人取得的增值稅依據徵收的一種流轉稅。
比如你們公司在批發商品，時候有增值稅進項稅，再加工後再賣出（所謂銷售）就有增值稅的銷項稅。
加工（比如來料加工）
進口貨物是一定要交增值稅的。
含稅價嘛。一般開的增值稅發票上的價有兩個，乙個是這件貨品的價，比如是1000吧。那在旁邊還有乙個增值稅，如果是一般納稅人的話，增值稅就是170,含稅價就是1170
單單的計稅"就是那個"1000"
2,你只要搞清楚哪些是增值稅的剩下的就是營業稅。至於什麼是增稅，你就背一下了。
增值稅混合銷售，營業稅兼營業稅"就是關鍵看這個企業他的主營業務是哪種。
3.我想你是不是沒有理解這句的意思，"可以進項稅額轉出"是隻的這些進項稅不可抵扣了，要從進項稅中轉出的。
要麼就是我沒理解你問的是什麼。
4.我沒有你的書，不知道你要問什麼。
3樓：網友
你是考會計從業資格嘛？？我考的時候怎麼沒說這麼深的問題呢，感覺你問的有點像初級裡的內容。
1 首先一般納稅人銷售免稅產品銷售發票要按照扣除率計算，農產品是13%，一般是17%，出口的稅額一般都是0.小規模納稅人是沒有增值稅發票的，不能抵扣進項稅。
2 你首先要理解什麼是增值稅，他是對增值額所交的稅，是價外稅，好好了解一下增值稅的徵稅範圍，當然我們說有增值稅的就一定是一般納稅人，小規模沒有增值稅發票：銷售和進口貨物的；提供加工修理修配勞務的；特殊行為如**；視同銷售行為的；混合銷售行為的；兼營非應稅專案的。
混合銷售行為的，視同銷售貨物的交增值稅。
兼營非應稅專案的，分別核算，如果不能分開則交增值稅。
3 企業的原材料如果是用途最後作為商品流通，則進項稅可以抵掉，但如果像你所說原材料用途改變，用於在建工程，或自建廠房，那麼進項稅需要轉出，不能抵扣。只要生產用原材料用途改變，就得轉出。
建議你好好看看教材或老師的筆記，把稅這弄明白了，很有用哦~
最後那個題不知道你是什麼書，是會計從業資格的嘛？？
求解會計從業題目
4樓：匿名使用者
第二小題：地方性法規，即地方立法機關制定或認可的，其效力不能及於全國，而只能在地方區域內發生法律效力的規範性法律檔案。
關於會計從業資格的考題，幫忙分析下
5樓：果果
企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，准予扣除。300*14%=42<45
企業撥繳的工會經費，不超過工資薪金總額2%的部分，准予扣除。300*2%=6>5
除***財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。300*<15
所以該企業2011年計算應納稅所得額時准予在稅前扣除的工資和三項經費合計為。
6樓：1973人淡如菊
企業所得稅允許扣除的三項費用標準為：職工工會經費2%，職工福利費14%，職工教育經費，即：
職工福利費：300*14%=42萬元，實際發生45萬元，納稅調增3萬元；
工會經費： 300*2%=6萬元，實際發生5萬元；
教育經費： 300*萬元，實際發生15萬元，納稅調增萬元准予稅前扣除數為300+42+5+萬元。
會計從業資格（例題）問題 謝謝。
7樓：網友
你好，劃分收益性支出和資本性支出。
其實投資成本就是1 000 000，就是**的成本是這麼多，應該是資本性支出，增加當時的資產。
而2100就是一種交易費用，是收益性支出，正常計入投資收益的借方，其實在利潤表中可以減少最終的利潤。
企業一般不會將收益性支出計入資本性支出的，o(∩_o~，那樣自己反倒要多交稅。
會計資格證的試題 請老師解析
8樓：春雨彩虹
你這裡主營業務收入32000元，有誤；應該是320000元利潤總額=（320000-121500-12500-6000）+（24000-15000）-（21500+8500）+（3800-12800）=150000
利潤淨額=150000*（1-25%）=112500提取盈餘公積=112500*10%=11250年末未分配利潤=50000+112500-11250-30000=121250元。
如有不明白之處可以追問。
9樓：匿名使用者
營業利潤=(320000+24000)-(121500+15000)-12500-6000-21500-8500=159000(元)
利潤總額=159000+3800-12800=150000(元)淨利潤=150000-150000×25%=112500(元)年末未分配利潤=50000+(112500-11250-30000)=121250(元)
10樓：網友
主營業務收入是不是看錯了，少個0啊？應該是320000元，如果是這樣，答案就對了。
320000+24000+3800-12500-6000-121500-15000-12800-21500-8500）*（怎麼樣，對吧。
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