1樓：芯
你不是會計吧？！
結轉固定資產折舊，借方，管理費用增加1000，貸方，累計折舊增加1000
結轉本月銷售商品成本，借方，主營業務成本增加100000，貸方，庫存商品減少100000
所得稅計算應繳，（收入206000-成本100000-費用31000）x25%=18750
月末收入費用結轉本年利潤後餘額：
借方：現金500 貸方： 累計折舊 6000
銀行存款：85000 短期借款20000
應收賬款45500 應付賬款50000
庫存商品70000 應付稅金18750
固定資產 200000 實收資本200000
盈餘公積2000
利潤分配8000
本年利潤96250
由上所得，借方餘額合計：401000，貸方餘額合計： 401000
是平衡的。如果你把本年利潤轉到利潤分配中，那利潤分配的餘額就是：104250，是對的。也是平衡的。
餘額試算平衡表計算方法
2樓：金果
基本公式。
（1）全部賬戶的借方期初餘額合計數等於全部賬戶的貸方期初餘額合計數；
（2）全部賬戶的借方發生額合計等於全部賬戶的貸方發生額合計；
（3）全部賬戶的借方期末餘額合計等於全部賬戶的貸方期末餘額合計。
3樓：天降神仙
1、貨幣資金是庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金的合計數。應收賬款要看應收賬款和預收賬款的明細餘額，等於應收賬款明細的借方餘額加上預收賬款明細的借方餘額減去壞賬準備（41400+3000）—500。預付賬款是應付賬款明細的借方餘額，存貨等於原材料加庫存商品減去材料成本差異，流動資產合計等於前幾項的合計數加上將於半年內攤銷的金額，固定資產等於固定資產減去累計折舊，非流動資產合計等於固定資產減去累計折舊減少固定資產清理加上（長期待攤費用減去將於半年內攤銷的金額），資產合計等於流動資產合計加上非流動資產合計，應付賬款等於應付賬款明細的貸方餘額，預收賬款等於應收賬款明細的貸方餘額加上預收賬款明細的貸方餘額，流動負債合計等於應付賬款加上預收賬款加上將於一年到期歸還的長期借款的金額，長期借款等於長期借款減去將於一年到期歸還的長期借款金額，負債合計等於流動負債合計加上長期借款，所有者權益合計等於實收資本，盈餘公積，利潤分配，本年利潤的合計數。
2、貨幣資金：380+65000+1220=66600
應收賬款：41400+3000-500=43900
預付賬款：8100
存貨：27400+41500-1900=67000
流動資產合計：66600+43900+8100+67000+3000=188600
固定資產淨額：324500-14500=310000
非流動資產合計：324500-14500-5000+39300-3000=341300
資產合計：188600+341300=529900
應付賬款：39500
預收賬款：7200+5000=12200
流動負債合計：39500+12200+50000=101700
長期借款：118000-50000=68000
負債合計：101700+68000=169700
所有者權益合計：300000+1500+8700+50000=360200
4樓：網友
貨幣資金：380+65000+1220=66600應收賬款：41400+3000-500=43900預付賬款：8100
存貨：27400+41500-1900=67000流動資產合計：66600+43900+8100+67000+3000=188600
固定資產淨額：324500-14500=310000非流動資產合計：324500-14500-5000+39300-3000=341300
資產合計：188600+341300=529900應付賬款：39500
預收賬款：7200+5000=12200
流動負債合計：39500+12200+50000=101700長期借款：118000-50000=68000負債合計：
101700+68000=169700所有者權益合計：300000+1500+8700+50000=360200
會計科目餘額表和試算表有什麼區別
5樓：王笑三
科目餘額表只列示科目的餘額。
試算表的原理是資產=負債+所有者權益。
6樓：匿名使用者
科目餘額彙總表亦稱"總賬餘額彙總表"，它是按照總賬科目餘額編制的。
試算平衡表是定期地加計分類賬各賬戶的借貸方發生及餘額的合計數，用以檢查借貸方是否平衡暨賬戶記錄有無錯誤的一種表式。
前者是根據總賬科目餘額編制，後者是根據分賬借貸方發生及餘額的合計數編制的。
科目餘額表和試算平衡表有啥區別？
7樓：陽光的日子呦
科目彙總表是試算平衡的一部分。
1、作用不同；試算平衡表是用來檢查賬務處理是否正確，能否達到平衡的；科目彙總表是用來登記手工總賬的；
2、內容不同：科目彙總表裡面的資料只是各個會計科目的本期發生額；沒有餘額；試算平衡表裡面有期初餘額，有期末餘額，本期借貸方發生額；
1、它們的科目數量是一樣的，只要本期有資料發生這兩個表裡面都要有所反映；可以說科目彙總表是試算平衡表的一部分；
2、科目彙總表的數量是**於丁字賬的，但試算平衡表裡面的期初餘額是從賬本中來的，丁字賬裡面不反映。
在手工記賬工作中，試算平衡表是基礎（包含著本期各科目借貸方發生額），通過試算平衡測試結果，來檢查本期會計業務處理正確與否；科目彙總表，是在試算平衡表正確的基礎下，對本期科目借貸方發生額進行的乙個彙總，用於登記總賬各科目當期借貸方發生額。
餘額試算平衡表的理論依據
8樓：匿名使用者
資產與權益的恆定關係：
資產=負債+所有者權益。
揭示了會計要素之間的聯絡，是設定會計科目，進行複式記賬和編制會計報表的理論依據！
也就是編制餘額試算平衡表的理論依據。
9樓：【月賜】顥天
是資產與權益的恆定關係：
資產=負債+所有者權益。
10樓：打雷閃電跑
是借貸記賬法的記賬規則。
如何做試算表
11樓：快樂酷寶在路上
試算平衡表，簡單的來說，就是把你處的憑證，左邊（借方）的加在一起，右邊（貸方）加在一起，看是否相等。
試算平衡分為發生額試算平衡法和餘額試算平衡法兩種方法。
發生額試算平衡法：
全部會計科目的本期借方發生額合計＝全部會計科目的本期貸方發生額合計餘額試算平衡法：
12樓：梁曉冰
把當月的所有憑證分科目、借貸方彙總後就可以計算出平衡了。
錄入期初餘額後試算不平衡是什麼原因
13樓：弓魁
錄入的期初餘額不平衡，主要是資產、負債、所有者權益類科目錄入錯誤，檢查一下是不是那個資料輸入錯誤，資料餘額的方向是否正確。檢查的依據是：資產=負債+所有者權益。
解決方法：暫時作分錄，借固定資產存貨(期未盤點數)，貸其他應付款(原公司)。待二股東具體決定二人之間，新公司和原公司之間的權益比例和分配後，再做分錄借其他付款，貸實收資本及資本公積等科目。
拓展資料
期初餘額（opening balance），是指期初已存在的賬戶餘額。期初餘額以上期期末餘額為基礎，反映了以前期間的交易和上期採用的會計政策的結果。期初已存在的賬戶餘額是由上期結轉至本期的金額，或是上期期末餘額調整後的金額。
通常，期初餘額是上期賬戶結轉至本期賬戶的餘額，在數額上與相應賬戶的上期期末餘額相等。
14樓：小草初長
應該新建帳套後初始化設定期初餘額，原來哪的餘額？要不平，就是因為有原來的餘額。
菜鳥求教：科目彙總表 ，科目餘額表，試算平衡表 的關係區別
15樓：網友
科目彙總表是就是科目餘額彙總表。
科目餘額彙總表和試算平衡表類似。
科目餘額彙總表的作用是彙總每個會計科目的賬目金額，格式為期初餘額（方向、本幣、原幣），本期發生額借方、貸方，本年累計借方、貸方。
試算平衡表的作用是檢查資產=負債+所有者權益+收入-費用，格式與科目餘額彙總表類似，期初餘額，本期發生額借方、貸方，本年累計借方、貸方。
科試算平衡表最有利於登記資產負債表。已經平了，資產負債表自然不會出現不平的現象了。
做會計分錄不需要試算平衡嗎,會計試算平衡表怎麼編制
根據原始憑證記賬的時候,每乙個分錄的借貸方都要平衡,如果用軟體的話還可以進行科目彙總,那樣就可以試算平衡了。手工做賬需要做試算平衡 會計試算平衡表怎麼編制 試算平衡,來是指在借貸記賬法下,利源用借貸發生額和期末餘額 期初餘額 的平衡原理,檢查賬戶記錄是否正確的一種方法。試算平衡表可以分為兩種,一種是...
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試算平衡表題，求流動資產合計？流動負債合計？為什麼要加上應付
重點在於，1 應收賬款貸方餘額表示應收收多了，成了預收，所以其本質是預收賬款，內而預收賬款出現容借方餘額，表示發貨後預收的賬款不足以抵消，成了應收貨款，所以其本質是應收賬款 2 應付賬款借方餘額表示應付付款時付多了，成了預付，本質上是預付賬款，而預付賬款代方餘額表示預付的貨款比實際採購收貨貨款少，成...