1樓：匿名使用者
1.4月份時，借 預付賬款（或其它應收款）4000管理費用 2000貸 現金（銀行存款） 6000
5月份時 借 管理費用 2000
貸 預付賬款（或其它應收款）20002.給的備用金要還款嗎？
3. 借 營業費用（科目根據需要設） 5000貸 其他應付款 5000
支付時 借 其他應付款——？
貸 現金（銀行存款）
2樓：匿名使用者
1.這是按權責發生制來做的，先，借：預付賬款 6000 然後每月計提，借：xx費用
貸：銀行存款 6000， 貸：預付賬款
2.沒錯，為了和下面的回扣分開，你們有設明細科目。
3.關於回扣，就做，借：銷售費用
貸：其他應付款
3樓：匿名使用者
1、4月份交費的時候應做:借:營業費用2000,待攤費用4000,貸:現金6000;5月份：借：營業費用2000,貸：待攤費用2000；6月份做同樣的分錄。
2、答案對了3、
4樓：匿名使用者
深圳會計***: 182296936
求助資深會計
5樓：匿名使用者
銷貨並開具發票，但款未收，其賬務處理為：
1、賬務處理：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅）；
2、對公司的影響：
（1）隨著賬齡的增長，風險將不斷增加；
（2）是否計提壞賬準備，是根據企業會計核算制度的規定，符合計提壞賬準備條件的，則按公司規定的比例計提環賬準備；
3、應對措施：
由財務部下達催款通知，由營銷部跟進催收款項。
6樓：匿名使用者
你的問題主要不是會計問題，而是信用和法律問題，會計方面除了如實核算外，沒有什麼好辦法，按照企業選用的會計政策，對賬齡長的應收款提取壞賬準備，把資料收集齊全，準備到法院起訴吧。
7樓：匿名使用者
對這樣的問題如果不採取防範措施，公司遲早會經營不下去的
向資深會計高手求助~~此筆賬目如何下賬才能如實呈現~~
8樓：匿名使用者
通過走往來賬就可以了
用了多少a君的錢，就記多少其他應付款
還a君錢時，就做相反方向
用a君錢時
借：現金或銀行存款
貸：其他應付款-a君
還a君錢時
借：其他應付款-a君
貸：現金或銀行存款
9樓：
這個只做正常業務就可以，借款手續可以補，可以補做分錄，到時還時做相反分錄即可，這種業務很普遍，做多了就知道了。
求資深會計幫助一下
10樓：匿名使用者
流水帳用excel做
現金日記賬，銀行存款日記賬
會計本月有未達賬款 應該如何做分錄？
11樓：大漠孤雁
11月份的會計分錄為：
借：未達賬項 10000
貸：應收賬款 10000
12月份的會計分錄為：
借：銀行存款
貸：未達賬項
《企業會計制度》規定，銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單定期核對，月度終了必須逐筆查明差異原因並編制銀行存款餘額調節表調節相符。但銀行存款餘額調節表只是用來核對雙方記賬有無差錯的手段，並不能作為原始憑證據以記賬。
擴充套件資料
未達賬項具體有四種情況：
（1）企業已收、銀行未收；
（2）企業已付、銀行未付；
（3）銀行已收、企業未收；
（4）銀行已付、企業未付。
前兩種情況屬於企業已登記入賬銀行尚未登記入賬的款項（以下簡稱第一類情況）；後兩種情況屬於企業尚未登記入賬而銀行已登記入賬的款項（以下簡稱第二類情況）。
《企業會計制度》規定，銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單定期核對，月度終了必須逐筆查明差異原因並編制銀行存款餘額調節表調節相符。
但銀行存款餘額調節表只是用來核對雙方記賬有無差錯的手段，並不能作為原始憑證據以記賬。
12樓：之何勿思
未達賬項：所謂未達賬項，是指由於企業與銀行取得憑證的實際時間不同，導致記賬時間不一致，而發生的一方已取得結算憑證且已登記入賬，而另一方未取得結算憑證尚未入賬的款項。
企業銀行存款帳餘額應以銀行對帳單上的餘額為準。
處理步驟：
1、在月末與銀行進行對賬即銀行存款餘額調節表。
2、調整後有公司的賬面餘額與銀行對賬單上的餘額相等的話，那麼那個餘額就是應計的實際餘額。
13樓：餘湧泉
按各自的原始憑證入賬
因未達賬項造成的偏差，對賬時加以註明即可，不需要專門做分錄。
14樓：嚕啦嚕啦
有未達賬項是不需要做憑證處理的，只需要你做銀行存款餘額調節表就可以了。
15樓：匿名使用者
那個沒事的。。未達賬項是時間不一而已。你可以寫到11月也可以寫到12月。
16樓：匿名使用者
11月 借原材料 貸銀行存款
11月末做銀行餘額調節表
銀行日記賬+企業已付銀行未付=銀行餘額。
跟12月沒多大關係
17樓：匿名使用者
借：原材料 貸;:應付票據 12月份 借：應付票據 貸：銀行存款
18樓：綠水青山
11月29日進貨，賣貨單位開出發票，我們給對方開的轉賬支票
借：庫存商品（或原材料）
應繳稅費---應繳增值稅---進項稅額
貸：銀行存款
但是賣貨單位是在12月2日取的錢，銀行對賬單上有顯示——這個無需做憑證，也無需調整賬務。
未達賬項，屬於入賬的時間差異，隨著時間的推移，這個差異會消失的，無需在賬面反映這個差異的。
未達賬項，只需要再編制銀行存款餘額調節表的時候，進行註明並調整就行了。
19樓：可愛的百惠子
不用做分錄，只做個銀行餘額調節表
新手求助：天然氣都有什麼會計科目，分錄怎麼做
20樓：厹琭
如果用銀行存款去買燃氣所做分錄分以下幾種情況：
1、用於生產需要購入的天然氣費用可計入原材料-燃料科目，支付購買天然氣費用時：
借 原材料-燃料
貸 銀行存款等
2、生產部門耗用時：
借 生產成本或製造費用
貸 原材料-燃料
3、管理部門或職工福利用
借：管理費用
貸：原材料-燃料
新手會計求教內帳怎麼做？ 50
21樓：餘湧泉
所謂內賬，才是真實業務的反映。
你關注原始憑證是不錯的，但是要明白原始憑證齊全是為了什麼。
原始憑證是證明業務的真實發生。對於私企來說，老闆說發生了就發生了，就已經能證明了。因為是內賬，並不需要其他人或部門採信是否發生。
所以糾結於有沒有原始憑證是沒有意義的，並不關會計原則的事。
流水賬就是所有業務的記錄，你按流水賬做好分錄，再彙總科目表，這樣三大報表就很容易出來了。
建賬流程是：
1、搞清公司流程，制定需要使用到的會計科目2、進行財產清查，往來清查等確認各科目期初餘額3、收集各業務明細記錄（含現金流水、倉庫流水、生產記錄等），並且審核真實性（有原始憑證以原始憑證為依據，沒有原始憑證的，自製原則憑證讓老闆簽字）
4、按審核過的各業務明細記錄，逐筆或彙總編制會計分錄憑證、過賬、結賬5、彙總科目發生額及餘額表，編制財務報表。
22樓：第五未央
手工做賬啊？原始憑證很重要，但是也要考慮老闆的感受，實在沒有單據的情況下打白條讓老闆簽字做賬也可以，反正是內賬，你們的外賬呢，是不是事務所在做的？你可以諮詢下他們。
財務是乙個比較複雜的東西，根據你收里的那些原始單據，每月做好現金流量表和利潤表就行，一般老闆只看這兩個的？資產負債表是針對外帳而言的。首先把你手裡的單據縷縷，根據原始單據填好會計憑證，但是有一點很重要，有進有出，試算要平衡，期初建資料比較麻煩，你要整合你們的各個部門的單據，財務/採購/銷售/倉庫/管理部門等等，先把固定資產/倉庫庫存清點清楚，建立完整的賬務體系不容易的，你可以這個月不做賬，主要是盤點和縷帳，下月開始拿到單據就做賬，做好後填好憑證，出報表等儲存。。。。。。。。。。。。。。。
很複雜的慢慢學吧，希望了以幫到你！
23樓：hao大森
首先把你手裡的單據縷縷，根據原始單據填好會計憑證，但是有一點很重要，有進有出，試算要平衡，期初建資料比較麻煩，你要整合你們的各個部門的單據，財務/採購/銷售/倉庫/管理部門等等，先把固定資產/倉庫庫存清點清楚，建立完整的賬務體系不容易的，你可以這個月不做賬，主要是盤點和縷帳，下月開始拿到單據就做賬，做好後填好憑證，出報表等儲存。
會計是以貨幣為主要計量單位，以提高經濟效益為主要目標，運用專門方法對企業，機關，事業單位和其他組織的經濟活動進行全面，綜合，連續，系統地核算和監督，提供會計資訊，並隨著社會經濟的日益發展，逐步開展**、決策、控制和分析的一種經濟管理活動。
會計的歷史頗久，古已有之。據記載，我國從周代就有了專設的會計官職，掌管賦稅收入、錢銀支出等財務工作，進行月計、歲會。亦即，每月零星盤算為「計」，一年總盤算為「會」，兩者合在一起即成「會計」。
會計從業資格管理機構應當在考試結束後及時公布考試結果，通知考試通過人員在考試結果公布之日起6個月內，到指定的會計從業資格管理機構領取會計從業資格證書。
通過會計從業資格考試的人員，應當持本人有效身份證件原件，在規定的期限內，到指定的地點領取會計從業資格證書。
通過會計從業資格考試的人員，可以委託**人領取會計從業資格證書。**人領取會計從業資格證書時，應當持本人和委託人的有效身份證件原件。
24樓：萬理鳳歆美
外賬的話是必須要有正式發票的，內帳的話收據也可以，就是根據所有發生的都做，真實的那種~~~
關於貨到、票到、款付的幾種情形的會計分錄.求助怎麼寫 15
25樓：小斯陶
問題一：
當月月末，借：原材料（按估價）
貸：預付賬款（按估價）
次月發票到時：用紅字沖銷月末所作的估價分錄，借：原材料（按估價）
貸：預付賬款（按估價）
同時按發票上的實際價款，
借：原材料
應交稅費—應交增值稅(進)
貸：銀行存款
問題二：
收到貨時，
借：原材料
應交稅費—應交增值稅（進）
貸：應付賬款——**
支付貨款時，
借：應付賬款——**
貸：銀行存款
問題三：
發票到，
借：在途物資
應交稅費—應交增值稅（進）
貸：銀行存款
貨到時，
借：原材料
貸：在途物資
問題四：
付款時，
借：預付賬款
貸：銀行存款
貨到時：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進）
貸：預付賬款
銀行存款（預付不足以支付的，用銀行存款補付時）問題五：
不作賬務處理。
問題六：
當月月末，
借：原材料（按估價）
貸：應付賬款（按估價）
次月發票到時：
用紅字沖銷月末所作的估價分錄，
借：原材料（按估價）
貸：應付賬款（按估價）
同時按發票上的實際價款，
借：原材料
應交稅費—應交增值稅(進)
貸：銀行存款
26樓：匿名使用者
問題二：
當月處理：
借：原材料等
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
次月付款：
借：應付賬款
貸：銀行存款
問題三：
借：在途物資
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
次月到貨：
借：原材料
貸：在途物資
問題四：
借：預付賬款
貸：銀行存款
次月到貨：
借：原材料等
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
如果先前預付的不夠，則補付：
借：預付賬款
貸：銀行存款
如果先前多付了，即貨款比預付的少，
借：銀行存款
貸：預付賬款
問題五有點奇怪，實務中如果碰到這類情況，暫不處理吧。
問題六：
借：原材料等（暫估價值）
貸：應付賬款（暫估應付款）
次月初：
借：應付賬款（暫估應付款）
貸：原材料（暫估價值）
次月發票賬單到時：
借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或應付賬款）
求助，會計，會計，求助，會計，會計
會計有兩層意思，一是指會計工作，二是指會計工作人員，會計工作是根據 會計法 預演算法 核對記賬憑證 財務賬簿 財務報表，從事經濟核算和監督的過程，是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，核算和監督乙個單位經濟活動的一種經濟管理工作。會計就是把企業有用的各種經濟業務統一成以貨幣為計量單位，通過記賬 算...
會計題目求助，會計學題目求助
1 借 固定資產3500 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 595 貸 實收資本2000 資本公積 資本溢價2095 2 借 銀行存款25 累計攤銷38 貸 無形資產50 營業外收入13 3 借 長期股權投資 其他權益變動90 貸 資本公積 其他資本公積90 4 借 固定資產清理50 貸 營業外收入5...
資深會計高手請指教會計資格證如何入門
當然有必要啦，先把初級證取得再說，如果考出來能找到掛靠上工作單位能算年限的，你就能早考中級了。不然的話本科生要等四年才能考中級。我上大四了，出去找工作後才發現，這種證比學歷還要重要，我也是會計本科生，建議你在校期間能拿什麼證就拿什麼證，只要是關於會計的能考多少就考多少，包括註冊會計師，能過幾門就過幾...