1樓：稅總一分局
國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知國稅發〔2006〕156號:
第十四條 一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。
1、向你的主管稅務機關提出索取折讓申請，經審核後，根據主管稅務機關審核的折讓金額從開票系統中匯出《開具紅字增值稅專用發票申請單》，註明折讓金額以及原已經認證的藍字發票號碼；
2、將申請及《開具紅字增值稅專用發票申請單》提交給主管稅務機關審核；
3、將主管稅務機關審核後的《開具紅字增值稅專用發票申請單》交給銷售方，銷售方憑此開具折讓部分紅字發票。
開具紅字增值稅專用發票流程
2樓：
（1）首先由納稅人在增值稅發票管理新系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》。
（2）主管稅務機關通過網路接收納稅人上傳的《資訊表》，系統自動校驗通過後，生成帶有「紅字發票資訊表編號」的《資訊表》，並將資訊同步至納稅人端系統中。
（3）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《資訊表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《資訊表》一一對應。
（4）納稅人也可憑《資訊表》電子資訊或紙質資料到稅務機關對《資訊表》內容進行系統校驗。
擴充套件資料
1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。
2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。
3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
紅字發票申請單具體開具流程
3樓：芒素蘭勵鳥
如果你的發票是2023年1月1號以前開的。超過了90天是沒法開紅字沖銷的。如果是2023年1月1日以後開的，超過了180天也是沒法開紅字沖銷的。
4樓：匿名使用者
你是不是對方拿去認證了啊？如果沒認證，你當月的發票，又沒抄報稅，把票拿回來直接作廢不就行了？費這麼大的事！
5樓：匿名使用者
紅字發票（負數發票）開具方法：
方法一：
1、先進入增值稅開票系統，在選單欄找到紅字發票申請，點第乙個申請銷售方的，
然後下一步，填寫要紅衝的發票資料，列印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。
2、匯出電子資訊，國稅**—網上申請—發票管理類—紅字發票申請單，上報。
方法二：
1、進入增值稅開票系統，在選單欄找到紅字發票申請，點第乙個申請銷售方的，
然後下一步，填寫要紅衝的發票資料，列印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。
2、拿《申請單》（一式兩聯）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知知單。
方法三：
1、銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地（區）稅務局的「開具紅字增值稅專用發票通知單」
通知單上標明所開紅字發票的詳細資訊及開具紅字發票的的理由。
2、銷貨方憑購貨方提供的「開具紅字增值稅專用發票通知單」開具紅字發票。
3、開具方法：開啟「防偽開票軟體」——點選「發票管理」——點選「專用發票填開」
——點選「開啟的發票上的負數」——輸入所要開具紅字發票的**和發票號碼——點選
「下一步」——跳出所開具的發票的資訊——列印此張「負數發票」即可。
開具負數發票的流程是什麼？
6樓：小魚教育
一、流程：
首先現在「發票管理」→「紅字發票申請單」 →「申請單填開」處開具申請單，然後到所屬稅局審批，稅務人員根據申請單開出「紅字發票通知單」，企業拿到通知單後即可開負數發票。
二、負數發票的簡單介紹：
負數發票即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。
增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。
7樓：李嘉帥律師
回答您好，還請稍等一下哦，我這邊幫您查詢一下，會盡快給您答覆，還麻煩您多等我一下。
對方原票退回或稅控系統開具錯誤跨月作廢而開具的負數發票，將發票聯、抵扣聯和記賬聯裝訂在一起做帳。
負數發票是否需要提供給購貨方要依情況而定,主要看紅字發票資訊表是由哪一方開具的.如果是購買方開具的資訊表,那麼紅字發票是要寄給對方的果是自行開具的資訊表勢必原發票都已退回,所開具紅字發票也就無需提供給對方! 負數發票即紅字發票,只有發生退貨時,而且是跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明,本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票.
增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後,如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況.使用電腦開票系統開票時,千萬要注意,增值稅普通發票可根據實際情況,據實開具,增值稅專用發票要開負數發票,必須事先報主管稅務機關審批,否則不但無效,而且還違規。
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8樓：
首先現在「發票管理」→「紅字發票申請單」 →「申請單填開」處開具申請單，然後到所屬稅局審批，稅務人員根據申請單開出「紅字發票通知單」，企業拿到通知單後即可開負數發票。
紅字發票申請單具體開具流程是什麼？
9樓：匿名使用者
紅字發票（負數發票）開具方法：
方法一：
1、先進入增值稅開票系統，在選單欄找到紅字發票申請，點第乙個申請銷售方的，
然後下一步，填寫要紅衝的發票資料，列印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。
2、匯出電子資訊，國稅**—網上申請—發票管理類—紅字發票申請單，上報。
方法二：
1、進入增值稅開票系統，在選單欄找到紅字發票申請，點第乙個申請銷售方的，
然後下一步，填寫要紅衝的發票資料，列印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。
2、拿《申請單》（一式兩聯）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知知單。
方法三：
1、銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地（區）稅務局的「開具紅字增值稅專用發票通知單」
通知單上標明所開紅字發票的詳細資訊及開具紅字發票的的理由。
2、銷貨方憑購貨方提供的「開具紅字增值稅專用發票通知單」開具紅字發票。
3、開具方法：開啟「防偽開票軟體」——點選「發票管理」——點選「專用發票填開」
——點選「開啟的發票上的負數」——輸入所要開具紅字發票的**和發票號碼——點選
「下一步」——跳出所開具的發票的資訊——列印此張「負數發票」即可。
增值稅普通發票開紅字發票的流程
10樓：匿名使用者
增值稅普通發票的衝紅，按當時開出發票的全額開出負數發票，不用到稅務局申請
11樓：二般力王
普通發票不需要開個紅字，當月的可以直接作廢，隔月的直接開負數發票。
12樓：來自開元觀堅強的紫玉蘭
增值稅紅字發票開具的流程如下：
1、進入增值稅開票系統，在選單欄找到紅字發票申請，點選第乙個申請銷售方的，填寫要開具紅字發票的資料，列印出《申請單》加蓋財務專用章。
2、攜帶《申請單》以及相關的材料到辦稅大廳辦理審批。
3、主管稅務機關審核無誤的，主管稅務機關當場出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。
4、申請人取回通知單，資料歸檔。
根據《發票管理辦法實施細則》第四章第三十四條的規定，開具發票後，如發生銷貨退回，需開具紅字發票的，必須收回原發票並註明"作廢"字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明"作廢"字樣後，重新開具銷售發票。
13樓：泰暉
阿霞尷尬我愛加油加油7號線好啦，hut歷劫俏佳人入股不見
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