1樓:匿名使用者
1)衝回上月原材料多領了38萬
借:原材料 38
貸:生產成本 38
2)本月領了18萬原材料做成產成品
借:生產成本 18
貸:原材料 18
借:庫存商品 18
貸:生產成本 18
2樓:小火柴工作室
首先,如果僅是這個問題,不會造成科目彙總表期末餘額不平。餘額不平是借貸錯誤,不是結轉多少造成的。
如果打算把這筆領料後記入生產成本的產成品結轉到庫存商品賬戶,補充登記一筆即可。
借:庫存商品 20萬
貸:生產成本 20萬
把結果調整正確就行了。
如果是當初入庫錯誤,應該計入庫存商品的計入了原材料,直接調整兩個科目就行了。
借:庫存商品 20萬
貸:原材料 20萬
3樓:村站與路基
「科目彙總表的期末餘額平?」「科目彙總表」彙總的是記總帳的發生額,因此不運用「餘額」。你說餘額不平,人工記帳那可能是總帳餘額不平;用軟體程式自動結匯的話,那可能是資產負債表不平,是這樣嗎?
至於你原材料結轉產品成本,需要結轉的是耗用掉的部分,領用了未耗用掉的要用紅字衝岀。
以上你前後提的含有兩種情況,是兩個完全不同的概念。
原材料多領用本月成本已結轉怎麼做賬?怎樣調整本月數量?
4樓:小火柴工作室
兩種辦法:一、本月領用時不記多領的那部分了,反正都在生產成本裡呢。二、將多領的用紅字衝回,本月正常記賬。
兩種辦法都不用調整本月數量,只要沒有重複記賬就可,生產成本借方餘額是在製品。
本月有銷售但沒有領用原材料,原材料還用結轉生產成本嗎?怎麼結轉
5樓:板博苟冰凡
是否結轉生成成本,跟你是否有銷售是沒有直接關係的一般來說,如果企業當月有完工產品,就需要期末結轉生成成本借:庫存商品
貸:生產成品
有銷售的話是結轉銷售成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
6樓:匿名使用者
你銷售的是庫存商品,所以,你結轉的是主營業務成本1、領用原材料時-轉入生產成本
2、生產出商品時,生產成本-轉入到庫存商品3、銷售時,庫存商品-結轉到主營業務成本
4、月底結轉損益時,主營業務成本-轉入本年利潤
7樓:匿名使用者
沒有領用原材料,原材料不用結轉生產成本。
8樓:答應你不哭
你沒有用材料,那你的入庫就是原有的在產品了,此在產品是上個月在你;生產成本科目的借方數,你結轉就是了
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